对许多投资者而言，多元化投资组合现在意味着投资美国以外的股票、股票和基金。对于管理罗斯个人退休账户 (Roth IRA)的投资者而言，情况与任何其他类型的投资组合一样。对于这些投资者来说，外国股息股票可能看起来特别有吸引力——尤其是因为股息股票被认为是持有罗斯 IRA 的最佳投资类型。
首先，好消息是：没有什么能阻止您在 Roth IRA 中持有外国股息股票。坏消息：许多因素会使在 IRA 中持有这只股票变得非常复杂。其中包括对外国股票征税的方式；货币波动的影响；以及您将遵守的会计规则。
这并不是说通过您的 Roth IRA 投资外国股息股票是一个坏主意——只是您需要在这样做之前了解一些陷阱。在本文中，我们将带您了解它们。
重点摘要
- 外国股息股票投资可以成为使您的罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 投资组合多样化的好方法，同时增加对外国市场的敞口。
- 投资国际股票可能比投资国内股票更复杂。
- 您可能需要为外国股息收入纳税。
- 您可能需要考虑汇率对投资组合价值的影响。
- 会计和报告要求在全球范围内差异很大。
- 投资外国股息股票意味着您应该研究并可能咨询专家。
在罗斯爱尔兰共和军中投资外国股息股票
首先，基础知识。 Roth IRA 规则中的任何规定都不会限制您对美国的投资，而投资外国股票可能是一种有效的策略。包含全球股票指数基金的长期投资组合提供了对更广泛的世界经济的敞口，尤其是减少了对美国经济的敞口。追踪MSCI ACWI（摩根士丹利资本国际所有国家世界指数）（美国除外）或EAFE（欧洲、澳大拉西亚、远东）指数等指数的廉价基金以相对较低的成本提供广泛的地域多元化。
同样，股息股票通常是传统和罗斯 IRA的不错选择。这是因为美国国税局 (IRS)通常要求您就股息收入纳税；因此，当您投资产生其他应税收入的股票时，IRA 等账户的税收优势将得到最大化。
由于这两个因素，许多投资者可能会倾向于将外国股息股票添加到他们的 Roth IRA 投资组合中。现在这样做比以往任何时候都容易，这要归功于技术的进步，使购买外国股票就像在美国投资一样容易。但是，购买外国股息股票的便利性可以掩盖持有此类股票的一些复杂性。
换句话说，在将外国股息股票添加到您的 Roth IRA 之前，您需要了解一些重要因素。
各国对外国投资者的股息按不同税率预扣税款。如果这个比率高于零，那么它将降低您的股息支付。无论您在 Roth IRA 或标准经纪账户中持有股息股票，这都是一样的。
您可以为外国股息股票纳税
拥有外国股息股票的税收影响可能很复杂。每个国家/地区都有自己的税法，并且从一个政府到下一个政府可能会有很大差异。许多国家根本没有资本利得税，或者对外国投资者免除它。但是很多。例如，意大利从非居民出售股票所获得的任何收益中抽取 26%。西班牙扣留了此类收益的 19%。股息和利息收入的税收处理也很广泛。
此外，这些不是您必须缴纳的唯一税款，因为美国国税局通常要求您也缴纳股息收入税。为避免双重征税，税收协定允许美国投资者收回他们为应税账户持有的资产支付的部分或全部税款。此类金额反映在表格 1099-DIV的第 7 栏（“已缴纳的外国税款”）中。
然而，对于罗斯 IRA 来说，这就是事情变得棘手的地方。由于您的 IRA 活动都不会作为纳税申报表的一部分报告，因此您不能为您的 Roth IRA 投资申请外国税收抵免或扣除。实际上，这意味着您将被您投资的国家征税，这将减少您的 IRA 的一些减税优惠。
您将支付多少税款取决于多种因素。一些国家不向外国投资者预扣股息税（例如，英国），而有些国家则预扣更多（例如，法国 30%）。更复杂的是，即使是同一家公司提供的同一股票的不同类别，也可以对其股息征收不同的税款。
计算你欠多少税可能很复杂，这就是为什么在投资外国股息股票之前咨询专家的原因之一。但底线是：只要股息税预扣率高于零，外国政府预扣的税款就会减少你的股息支付，无论你是在 IRA 还是其他地方持有股票。
货币波动可能会影响您的回报
其次，您应该记住，通过投资外国股票，您持有的部分投资组合价值是外币。这意味着美元与其他货币之间的汇率波动会影响您的股票价值和股息的有效价值。如果第二种货币对美元的价值下降，这将降低您的投资组合的价值。
当然，任何形式的海外投资都存在这种风险，但在 IRA 等长期投资方面尤其明显。这是因为一种货币对另一种货币的价值可能存在长期趋势，并且它们可能大到足以消除个股（甚至整个股票市场）的价格上涨。例如，在上个世纪的大部分时间里，英镑（GBP）兑美元一直在贬值。换句话说，一种货币对另一种货币的价值不会随着时间的推移趋于平衡——相反，一种货币的强弱可能反映了一个特定国家几十年来成功（或其他方面）的趋势。
外国投资也存在短期但潜在的灾难性风险。例如，如果发生战争，外国可以决定将外国资产国有化——剥夺美国投资者的股票。如果您依靠这些股票退休，那么这样的行动可能会产生巨大的影响。
会计和报告规则可以不同
最后，您应该知道世界各地的会计和报告规则也不同。这会使处理外国股票变得困难，即使对于专家来说也是如此。每个国家/地区都有自己的税收制度，公司需要以不同的方式报告其收入。
例如，在墨西哥，由于该国经济遭受高通胀，资产负债表、损益表和现金流量表都根据过去的通胀率进行了调整。这使投资者能够在剔除货币影响后了解企业的情况。这一原则与美国使用的原则有很大不同，在美国，如果某一年的通货膨胀率为 4%，公司可能会在其资产负债表上显示 4% 的利润“增长”。
事实上，这就是会计和报告规则的变化，以至于很难确定股票的实际价值。而且这个问题只会因我们上面提到的其他因素而更加复杂，例如汇率波动和税收影响。
我可以在我的罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 中持有外国股息股票吗？
是的。您可以在 Roth 个人退休账户 (Roth IRA) 中持有多种资产，并且没有规定禁止将外国股息股票作为 Roth IRA 投资组合的一部分。
将外国股息股票放入罗斯 IRA 是否明智？
这取决于许多因素。外国股息股票可能是使您的罗斯 IRA 投资组合多样化的好方法。但是，您应确保了解投资这些股票的税收影响，并在计算其价值时考虑汇率波动。
我是否需要为我的 Roth IRA 中的外国股息缴税？
再次，这取决于。您从 Roth IRA 投资获得的股息通常不征税。但是，如果您在海外投资，那么持有股票的国家可能会对您的股息收入预扣税款。而且由于您不向美国国税局 (IRS) 报告 IRA 活动，您将无法申请外国税收抵免来抵消这一点。
综述
作为 Roth IRA 投资组合的一部分投资外国股息股票可能是增加您的多元化以及您对外国市场的敞口的好方法。然而，国际投资可能比国内投资复杂得多。
如果您想将外国股息股票添加到您的 Roth IRA 投资组合中，请记住许多关键因素。其中包括您可能需要为外国股息收入纳税的事实；汇率对您的投资组合价值的影响；以及世界各地广泛不同的会计和报告要求。
这些因素都不意味着投资外国股息股票是一个坏主意。但它们确实意味着你应该做大量的研究，最好咨询专家，然后再将大量资金投资于这类股票。