假设您已为当年的罗斯个人退休账户 (IRA)缴纳了允许的最高金额，但仍有剩余资金用于退休。这是很多人可能希望他们遇到的问题。永远不要害怕——还有很多其他的好地方可以放你的钱。
虽然很难超越罗斯 IRA 提供的延税增长和免税提款，但如果您未满 50 岁，则您每年的供款限额为 6,000 美元，如果您 50 岁或以上，您每年的供款限额为 7,000 美元。您想节省的任何额外资金都必须找到另一个家，理想情况下，至少有一些 Roth IRA 的税收优惠。
我们在下面列出了您可能有资格获得的一些福利。
重点
- 罗斯个人退休账户 (IRA) 允许个人利用延税增长和免税提款。
- 在 2021 年和 2022 年，您最多可以向 Roth IRA 捐款 6,000 美元（如果您年满 50 岁，则为 7,000 美元）。
- 如果您的 Roth IRA 供款已用完，您可以通过 401(k)、简化员工养老金 (SEP) 或员工储蓄激励匹配计划 (SIMPLE) IRA 或健康储蓄账户 (HSA) 为退休储蓄——只要因为你有资格。
- 确保您已经为您的 401(k) 提供了足够的资金，以便在您将钱存入 Roth IRA 之前获得完整的雇主匹配。
- 仅限投资的年金不附带与常规年金产品相关的高额费用。
401(k)s 和其他固定缴款计划
探索的第一个选项是工作中的401(k) 、 403(b)或457退休计划。如果您的雇主提供其中一项计划，您可以在 2021 年和 2022 年分别供款 19,500 美元（如果您 50 岁或以上，则为 26,000 美元）和 20,500 美元（如果您年满 50 岁或以上，则为 27,000 美元）。
许多雇主提供匹配的贡献，这是最好的福利之一。即使在您将一分钱存入您的 Roth IRA 之前，向您的帐户至少存入足够的钱以接收完整的匹配是很重要的。
对这些账户的供款通常可以在您制作它们的当年扣除税款。这意味着您的钱将增加递延税款，并且您只有在退休期间取款时才需要纳税。如果您选择其中一个计划的罗斯版本，您将不会获得任何前期税收减免，但您的退休提款将是免税的，就像罗斯 IRA 一样。
如果您有任何自雇收入，请考虑为 SEP 或 SIMPLE IRA 提供资金。
SEP IRA
A Simplified Employee Pension (SEP) IRA 是一种退休账户，为小企业主（包括个体经营者）提供税收减免。如果您有自雇收入，无论是来自全职工作还是兼职演出，您都可以在 2021 年贡献高达 25% 的薪酬或 58,000 美元（2022 年为 61,000 美元），以较低者为准。如果您是个体经营者，您将被视为雇主和雇员。
请记住，如果您有其他员工，您通常也必须代表他们做出贡献。它必须与您为自己的账户贡献的薪酬百分比相同。因此，如果您缴纳 15% 的薪酬，那么您还必须代表以下任何员工缴纳 15%：
- 年龄在 21 岁或以上，
- 在过去五年中至少为您工作了三年，并且
- 您在这一年中至少支付了 650 美元（2021 年和 2022 年）。
与传统的 IRA 类似，SEP IRA 供款可在您缴纳当年的税款时扣除，但您在退休时取款时必须缴税。
简单的 IRA
员工储蓄激励匹配计划 (SIMPLE) IRA 类似于 401(k) 计划，适用于员工人数不超过 100 人的小型企业。员工在 2021 年和 2022 年最多可以捐款 13,500 美元和 14,000 美元（如果 50 岁或以上，分别为 16,500 美元和 17,000 美元）。与 SEP IRA 一样，如果您是个体经营者，您将被视为雇主和雇员。
如果您有其他员工，您也必须使用以下两个选项之一为他们做出贡献：
- 进行高达员工工资 3% 的美元对美元匹配，或
- 无论员工是否缴纳，都缴纳 2% 的固定薪酬。
与 SEP IRA 一样，您的供款可在您缴纳当年的税款时扣除，您退休时的提款将作为普通收入征税。
建立每个社区以促进退休 (SECURE) 法案
2019 年底，《建立每个社区以促进退休 (SECURE) 法案》签署成为法律，对退休立法进行了广泛的修改。根据该法案，如果您有员工，那么作为小企业主，您可以通过为员工制定退休计划获得一些福利。如上所述，这适用于 401(k)s、403(b)s、简单 IRA 和 SEP IRA。
小型企业因制定退休计划而获得的税收抵免额从 500 美元增加到高达 5,000 美元。如果采用自动注册流程，他们将获得 500 美元的税收抵免。这些学分最长适用三年。
根据该法案，小型企业是指员工人数不超过 100 人且总薪酬至少为 5,000 美元的企业。该法案还扩大了对多个雇主计划的访问。
年金
如果您已经用尽了您有资格获得的所有延税和免税退休账户，您可能需要研究年金。这些是在退休期间定期支付收入的保险产品。
年金因其高费用和糟糕的投资选择而享有当之无愧的坏名声。然而，一种较新的年金类型，称为投资年金，成本较低。这些年金是为延税目的而非保险福利而创建的。必须密切关注任何附加功能，并确保年金提供足够的价值来证明额外费用的合理性。
您对年金的供款不可抵税，但它们会延税，而且您可以供款的税后金额没有限制。当您提款时，您必须为收益缴税，但您不会对本金欠税。
健康储蓄账户
健康储蓄账户 (HSA)专为医疗保健费用而设计，只有在用于批准的医疗费用时，提款才能免税。尽管如此，我们大多数人都有这些，尤其是随着岁月的流逝。您向 HSA 提供税后资金，并且在账户中免税增长。
2021 年，您最多可以向 HSA 捐款 3,600 美元（家庭 7,200 美元），任何 55 岁或以上的人都可以额外捐款 1,000 美元。 2022 年，个人的缴款限额为 3,650 美元，家庭的缴款限额为 7,300 美元。
如果您有高免赔额健康计划 (HDHP) ，您可能有资格为 HSA 供款。根据美国国税局 (IRS)的数据，对于 2021 年和 2022 年，HDHP 的年度自付额最低为 1,400 美元（仅限自己的保险）或 2,800 美元的家庭保险。
HDHP 的最高年度自付费用不得超过 7,000 美元的自行保险或 2021 年的家庭保险不超过 14,000 美元，自行保险不超过 7,050 美元或 2022 年的家庭保险不超过 14,100 美元。包括免赔额和共付额，但不包括保费。
加入Medicare后，您无法向 HSA 供款，但您可以继续使用账户中的资金。
我应该首先投资什么投资工具？
如果您受雇并且您的雇主提供了 401(k) 或 403(b) 的供款匹配，那么这些是首先利用的计划。雇主匹配基本上是代表您投资的免费资金，因此在转到其他税收优惠账户（如 Roth 或传统 IRA）之前，先为这些资金捐款。
我可以将健康储蓄账户 (HSA) 资金用于任何退休目的吗？
健康储蓄账户 (HSA) 资金专门用于医疗保健费用，即使在退休时也是如此。您可以提取资金用于其他用途，但会产生税款。
我可以同时拥有 401(k) 和个人退休账户 (IRA) 吗？
是的。雇主赞助的计划，如 401(k) 或 403(b) 算作直接供款计划。个人退休计划 (IRA) 是一种工具，除了雇主赞助的计划外，您还可以使用它来增加退休储蓄。
结论
用完 Roth IRA 后，您有很多选择可供选择。但是，您可以节省多少可能会受到您所赚取的收入金额和类型以及您对其他账户的贡献的限制。为了安全起见，通常值得与税务专业人士核实。