對許多投資者而言，多元化投資組合現在意味着投資美國以外的股票、股票和基金。對於管理羅斯個人退休賬戶 (Roth IRA)的投資者而言，情況與任何其他類型的投資組合一樣。對於這些投資者來說，外國股息股票可能看起來特別有吸引力——尤其是因爲股息股票被認爲是持有羅斯 IRA 的最佳投資類型。
首先，好消息是：沒有什麼能阻止您在 Roth IRA 中持有外國股息股票。壞消息：許多因素會使在 IRA 中持有這隻股票變得非常複雜。其中包括對外國股票徵稅的方式；貨幣波動的影響；以及您將遵守的會計規則。
這並不是說通過您的 Roth IRA 投資外國股息股票是一個壞主意——只是您需要在這樣做之前瞭解一些陷阱。在本文中，我們將帶您瞭解它們。
摘要
- 外國股息股票投資可以成爲使您的羅斯個人退休賬戶 (Roth IRA) 投資組合多樣化的好方法，同時增加對外國市場的敞口。
- 投資國際股票可能比投資國內股票更復雜。
- 您可能需要爲外國股息收入納稅。
- 您可能需要考慮匯率對投資組合價值的影響。
- 會計和報告要求在全球範圍內差異很大。
- 投資外國股息股票意味着您應該研究並可能諮詢專家。
在羅斯愛爾蘭共和軍中投資外國股息股票
首先，基礎知識。 Roth IRA 規則中的任何規定都不會限制您對美國的投資，而投資外國股票可能是一種有效的策略。包含全球股票指數基金的長期投資組合提供了對更廣泛的世界經濟的敞口，尤其是減少了對美國經濟的敞口。追蹤MSCI ACWI（摩根士丹利資本國際所有國家世界指數）（美國除外）或EAFE（歐洲、澳大拉西亞、遠東）指數等指數的廉價基金以相對較低的成本提供廣泛的地域多元化。
同樣，股息股票通常是傳統和羅斯 IRA的不錯選擇。這是因爲美國國稅局 (IRS)通常要求您就股息收入納稅；因此，當您投資產生其他應稅收入的股票時，IRA 等賬戶的稅收優勢將得到最大化。
由於這兩個因素，許多投資者可能會傾向於將外國股息股票添加到他們的 Roth IRA 投資組合中。現在這樣做比以往任何時候都容易，這要歸功於技術的進步，使購買外國股票就像在美國投資一樣容易。但是，購買外國股息股票的便利性可以掩蓋持有此類股票的一些複雜性。
換句話說，在將外國股息股票添加到您的 Roth IRA 之前，您需要了解一些重要因素。
各國對外國投資者的股息按不同稅率預扣稅款。如果這個比率高於零，那麼它將降低您的股息支付。無論您在 Roth IRA 或標準經紀賬戶中持有股息股票，這都是一樣的。
您可以爲外國股息股票納稅
擁有外國股息股票的稅收影響可能很複雜。每個國家/地區都有自己的稅法，並且從一個政府到下一個政府可能會有很大差異。許多國家根本沒有資本利得稅，或者對外國投資者免除它。但是很多。例如，意大利從非居民出售股票所獲得的任何收益中抽取 26%。西班牙扣留了此類收益的 19%。股息和利息收入的稅收處理也很廣泛。
此外，這些不是您必須繳納的唯一稅款，因爲美國國稅局通常要求您也繳納股息收入稅。爲避免雙重徵稅，稅收協定允許美國投資者收回他們爲應稅賬戶持有的資產支付的部分或全部稅款。此類金額反映在表格 1099-DIV的第 7 欄（“已繳納的外國稅款”）中。
然而，對於羅斯 IRA 來說，這就是事情變得棘手的地方。由於您的 IRA 活動都不會作爲納稅申報表的一部分報告，因此您不能爲您的 Roth IRA 投資申請外國稅收抵免或扣除。實際上，這意味着您將被您投資的國家徵稅，這將減少您的 IRA 的一些減稅優惠。
您將支付多少稅款取決於多種因素。一些國家不向外國投資者預扣股息稅（例如，英國），而有些國家則預扣更多（例如，法國 30%）。更復雜的是，即使是同一家公司提供的同一股票的不同類別，也可以對其股息徵收不同的稅款。
計算你欠多少稅可能很複雜，這就是爲什麼在投資外國股息股票之前諮詢專家的原因之一。但底線是：只要股息稅預扣率高於零，外國政府預扣的稅款就會減少你的股息支付，無論你是在 IRA 還是其他地方持有股票。
貨幣波動可能會影響您的回報
其次，您應該記住，通過投資外國股票，您持有的部分投資組合價值是外幣。這意味着美元與其他貨幣之間的匯率波動會影響您的股票價值和股息的有效價值。如果第二種貨幣對美元的價值下降，這將降低您的投資組合的價值。
當然，任何形式的海外投資都存在這種風險，但在 IRA 等長期投資方面尤其明顯。這是因爲一種貨幣對另一種貨幣的價值可能存在長期趨勢，並且它們可能大到足以消除個股（甚至整個股票市場）的價格上漲。例如，在上個世紀的大部分時間裏，英鎊（GBP）兌美元一直在貶值。換句話說，一種貨幣對另一種貨幣的價值不會隨着時間的推移趨於平衡——相反，一種貨幣的強弱可能反映了一個特定國家幾十年來成功（或其他方面）的趨勢。
外國投資也存在短期但潛在的災難性風險。例如，如果發生戰爭，外國可以決定將外國資產國有化——剝奪美國投資者的股票。如果您依靠這些股票退休，那麼這樣的行動可能會產生巨大的影響。
會計和報告規則可以不同
最後，您應該知道世界各地的會計和報告規則也不同。這會使處理外國股票變得困難，即使對於專家來說也是如此。每個國家/地區都有自己的稅收制度，公司需要以不同的方式報告其收入。
例如，在墨西哥，由於該國經濟遭受高通脹，資產負債表、損益表和現金流量表都根據過去的通脹率進行了調整。這使投資者能夠在剔除貨幣影響後瞭解企業的情況。這一原則與美國使用的原則有很大不同，在美國，如果某一年的通貨膨脹率爲 4%，公司可能會在其資產負債表上顯示 4% 的利潤“增長”。
事實上，這就是會計和報告規則的變化，以至於很難確定股票的實際價值。而且這個問題只會因我們上面提到的其他因素而更加複雜，例如匯率波動和稅收影響。
我可以在我的羅斯個人退休賬戶 (Roth IRA) 中持有外國股息股票嗎？
是的。您可以在 Roth 個人退休賬戶 (Roth IRA) 中持有多種資產，並且沒有規定禁止將外國股息股票作爲 Roth IRA 投資組合的一部分。
將外國股息股票放入羅斯 IRA 是否明智？
這取決於許多因素。外國股息股票可能是使您的羅斯 IRA 投資組合多樣化的好方法。但是，您應確保瞭解投資這些股票的稅收影響，並在計算其價值時考慮匯率波動。
我是否需要爲我的 Roth IRA 中的外國股息繳稅？
再次，這取決於。您從 Roth IRA 投資獲得的股息通常不徵稅。但是，如果您在海外投資，那麼持有股票的國家可能會對您的股息收入預扣稅款。而且由於您不向美國國稅局 (IRS) 報告 IRA 活動，您將無法申請外國稅收抵免來抵消這一點。
歸納總結
作爲 Roth IRA 投資組合的一部分投資外國股息股票可能是增加您的多元化以及您對外國市場的敞口的好方法。然而，國際投資可能比國內投資複雜得多。
如果您想將外國股息股票添加到您的 Roth IRA 投資組合中，請記住許多關鍵因素。其中包括您可能需要爲外國股息收入納稅的事實；匯率對您的投資組合價值的影響；以及世界各地廣泛不同的會計和報告要求。
這些因素都不意味着投資外國股息股票是一個壞主意。但它們確實意味着你應該做大量的研究，最好諮詢專家，然後再將大量資金投資於這類股票。