尽早让孩子走上经济独立之路是个好主意。只要记住他们不能自己做的事情，比如开一个经纪账户。如果涉及父母或监护人，18 岁以下的未成年人可能会拥有一个带有自己姓名的经纪账户。有几种不同的方式可以发生这种情况。
未成年孩子的父母或监护人可以为孩子开设所谓的监护人账户。账户中的资产以及账户产生的资本收益和税收负债属于母公司。在这种情况下，母公司拥有完全的所有权和控制权。附上孩子的名字没有法律地位。
概要
- 托管经纪账户允许成年人为未成年人开设经纪账户。
- 父母不能以孩子的名义开设 IRA 账户；当孩子开始赚取应税收入时，他们可以开设一个。
- 家庭可以开设托管账户来为大学储蓄，有些家庭没有最低余额。
- 一般来说，托管账户可以在银行、投资经纪公司和信用合作社等金融机构开设。
- 请咨询您的金融机构，看看他们是否参与。
开设托管账户
孩子可以以他们的名义拥有经纪账户的另一种方式是通过所谓的托管账户。在这种类型的账户中，孩子拥有账户中包含的资产，但父母可以控制投资决策和提款。
但是，重要的是要注意，对于这种类型的账户，提款或资本利得税负债是以孩子的名义征税的，而不是父母的。当然，与监护人账户相比，这可能是一个优势（在该账户中，税收属于父母的名下，按照他们的边际税率），因为由于孩子的年收入通常很低，他们通常几乎不用纳税。
最低账户余额和利率因公司而异。任何人都可以向托管帐户捐款。当未成年人成年时，账户所有权从保管人转移给未成年人。但是，当未成年人成年时，未成年人可以决定何时以及如何使用这笔钱。
许多（但不是全部）经纪人提供托管 IRA 账户。目前为未成年人提供账户的公司包括 Charles Schwab、E*TRADE、Fidelity、Merrill Edge、TD Ameritrade 和 Vanguard 等。
特别注意事项：为工作儿童开设 IRA 账户
如果孩子已经获得年收入并且之前已经报税，那么他们将有资格在父母的帮助下开设 IRA 账户。但这仅适用于孩子已经申报至少一年的收入的情况，因为 IRA 账户要求账户所有者有收入。
只要孩子在这一年中的收入至少达到这么多，父母就可以将这笔钱捐给孩子的 Roth IRA。
托管账户示例
有两种类型的托管账户：统一向未成年人转账法案 (UTMA)和统一向未成年人赠送礼物法案 (UGMA)账户。它们在可以贡献的资产类型方面有所不同。
UGMA 账户可以包括现金、股票、共同基金或保险单。 UTMA 账户更加灵活，可以包括任何类型的资产，包括艺术品、房地产，甚至知识产权，例如书籍版税。
朋友和家人每年可以向孩子的 UGMA/UTMA 账户捐款最多 15,000 美元，而不受赠与税的影响（已婚夫妇为 30,000 美元）。
父母或监护人可以为孩子开设哪些类型的经纪账户？
两种类型的托管账户是 UTMA 和 UGMA。它们在可以贡献的资产类型方面有所不同：UGMA 账户可以包括现金、股票、共同基金或保险单，而 UTMA 账户可以包括任何类型的资产，包括艺术品、房地产，甚至知识产权，例如书籍的版税。
孩子如何以自己的名义拥有经纪账户？
托管账户允许孩子拥有账户中的资产。尽管如此，母公司仍可以控制投资决策和可能进行的任何提款。提款或资本利得税负债以孩子的名义征税，而不是以父母的名义。
以谁的名义对托管账户征税？
提款或资本利得税负债以孩子的名义征税，而不是以父母的名义。与监护人账户相比，这可能是一个优势（其中税收属于父母的名下，按其边际税率），因为由于孩子的年收入通常较低，他们通常几乎不用纳税。
什么是最适合孩子的投资计划？
这将取决于您对孩子的目标。如果您想教他们有关长期买入并持有投资的知识，那么多元化的指数 ETF 投资组合或机器人顾问可能是最好的方法。要教授交易和挑选股票，您还可以使用您和您的孩子能够承受的损失的少量资金来鼓励一些投机活动。
如何让未成年人成为我的退休账户的受益人？
在 18 岁之前，您不能合法地将孩子指定为退休账户的主要受益人。但是，您可以以他们的名义建立信托，然后将该信托命名为受益人。您还必须指定一名受托人（18 岁以上的人）来监督资金，直到孩子达到法定年龄。
结论
联盟中的每个州都允许使用 UGMA 帐户，但有趣的是，南卡罗来纳州不允许使用 UTMA 帐户。这两种类型的托管账户是以孩子的名义创建的，监护人或父母担任托管人。对于 UTMA，访问帐户的年龄限制是逐个州的，但通常在 18 到 24 岁之间。未成年人可能无法开设自己的经纪账户，但家人和朋友可以帮助他们建立托管或监护人账户，当孩子开始赚取收入（至少一年）时，他们可以开设 IRA。