儘早讓孩子走上經濟獨立之路是個好主意。只要記住他們不能自己做的事情，比如開一個經紀賬戶。如果涉及父母或監護人，18 歲以下的未成年人可能會擁有一個帶有自己姓名的經紀賬戶。有幾種不同的方式可以發生這種情況。
未成年孩子的父母或監護人可以爲孩子開設所謂的監護人賬戶。賬戶中的資產以及賬戶產生的資本收益和稅收負債屬於母公司。在這種情況下，母公司擁有完全的所有權和控制權。附上孩子的名字沒有法律地位。
重點
- 託管經紀賬戶允許成年人爲未成年人開設經紀賬戶。
- 父母不能以孩子的名義開設 IRA 賬戶；當孩子開始賺取應稅收入時，他們可以開設一個。
- 家庭可以開設託管賬戶來爲大學儲蓄，有些家庭沒有最低餘額。
- 一般來說，託管賬戶可以在銀行、投資經紀公司和信用合作社等金融機構開設。
- 請諮詢您的金融機構，看看他們是否參與。
開設託管賬戶
孩子可以以他們的名義擁有經紀賬戶的另一種方式是通過所謂的託管賬戶。在這種類型的賬戶中，孩子擁有賬戶中包含的資產，但父母可以控制投資決策和提款。
但是，重要的是要注意，對於這種類型的賬戶，提款或資本利得稅負債是以孩子的名義徵稅的，而不是父母的。當然，與監護人賬戶相比，這可能是一個優勢（在該賬戶中，稅收屬於父母的名下，按照他們的邊際稅率），因爲由於孩子的年收入通常很低，他們通常幾乎不用納稅。
最低賬戶餘額和利率因公司而異。任何人都可以向託管帳戶捐款。當未成年人成年時，賬戶所有權從保管人轉移給未成年人。但是，當未成年人成年時，未成年人可以決定何時以及如何使用這筆錢。
許多（但不是全部）經紀人提供託管 IRA 賬戶。目前爲未成年人提供賬戶的公司包括 Charles Schwab、E*TRADE、Fidelity、Merrill Edge、TD Ameritrade 和 Vanguard 等。
特別注意事項：爲工作兒童開設 IRA 賬戶
如果孩子已經獲得年收入並且之前已經報稅，那麼他們將有資格在父母的幫助下開設 IRA 賬戶。但這僅適用於孩子已經申報至少一年的收入的情況，因爲 IRA 賬戶要求賬戶所有者有收入。
只要孩子在這一年中的收入至少達到這麼多，父母就可以將這筆錢捐給孩子的 Roth IRA。
託管賬戶示例
有兩種類型的託管賬戶：統一向未成年人轉賬法案 (UTMA)和統一向未成年人贈送禮物法案 (UGMA)賬戶。它們在可以貢獻的資產類型方面有所不同。
UGMA 賬戶可以包括現金、股票、共同基金或保險單。 UTMA 賬戶更加靈活，可以包括任何類型的資產，包括藝術品、房地產，甚至知識產權，例如書籍版稅。
朋友和家人每年可以向孩子的 UGMA/UTMA 賬戶捐款最多 15,000 美元，而不受贈與稅的影響（已婚夫婦爲 30,000 美元）。
父母或監護人可以爲孩子開設哪些類型的經紀賬戶？
兩種類型的託管賬戶是 UTMA 和 UGMA。它們在可以貢獻的資產類型方面有所不同：UGMA 賬戶可以包括現金、股票、共同基金或保險單，而 UTMA 賬戶可以包括任何類型的資產，包括藝術品、房地產，甚至知識產權，例如書籍的版稅。
孩子如何以自己的名義擁有經紀賬戶？
託管賬戶允許孩子擁有賬戶中的資產。儘管如此，母公司仍可以控制投資決策和可能進行的任何提款。提款或資本利得稅負債以孩子的名義徵稅，而不是以父母的名義。
以誰的名義對託管賬戶徵稅？
提款或資本利得稅負債以孩子的名義徵稅，而不是以父母的名義。與監護人賬戶相比，這可能是一個優勢（其中稅收屬於父母的名下，按其邊際稅率），因爲由於孩子的年收入通常較低，他們通常幾乎不用納稅。
什麼是最適合孩子的投資計劃？
這將取決於您對孩子的目標。如果您想教他們有關長期買入並持有投資的知識，那麼多元化的指數 ETF 投資組合或機器人顧問可能是最好的方法。要教授交易和挑選股票，您還可以使用您和您的孩子能夠承受的損失的少量資金來鼓勵一些投機活動。
如何讓未成年人成爲我的退休賬戶的受益人？
在 18 歲之前，您不能合法地將孩子指定爲退休賬戶的主要受益人。但是，您可以以他們的名義建立信託，然後將該信託命名爲受益人。您還必須指定一名受託人（18 歲以上的人）來監督資金，直到孩子達到法定年齡。
歸納總結
聯盟中的每個州都允許使用 UGMA 帳戶，但有趣的是，南卡羅來納州不允許使用 UTMA 帳戶。這兩種類型的託管賬戶是以孩子的名義創建的，監護人或父母擔任託管人。對於 UTMA，訪問帳戶的年齡限制是逐個州的，但通常在 18 到 24 歲之間。未成年人可能無法開設自己的經紀賬戶，但家人和朋友可以幫助他們建立託管或監護人賬戶，當孩子開始賺取收入（至少一年）時，他們可以開設 IRA。