個人退休賬戶(IRA) 是延稅儲蓄賬戶，旨在為退休提供收入來源。 IRA 的供款由個人賬戶所有者提供，並且根據 IRA 的特定類型，由個人的雇主提供，如 SEP-IRA 的情況。這些資金由一家金融機構持有，該機構將其投資於傳統資產，如股票、債券和共同基金。
重點
- 個人退休賬戶 (IRA) 是旨在為退休提供收入來源的儲蓄賬戶。
- 投資於非自主 IRA 的資金通常由投資和管理賬戶的經紀公司監督。
- 自我指導的 IRA，可以是傳統的 IRA 或 Roth IRA，允許賬戶所有者做出投資決策。
- 自主 IRA 很有幫助，因為它們為所有者在選擇投資選項時提供了更大的靈活性。
自主IRA與傳統IRA的區別
當資金投資於非自主 IRA 時，它們通常由投資資金的經紀公司管理。當然，賬戶持有人可以做出交易決定並指導經紀業務。經紀人還必須獲得賬戶持有人的許可才能進行交易——除非 IRA 由對賬戶擁有自由裁量權的資金經理持有。
使用自主 IRA (SDIRA)，可以是傳統的 IRA 或Roth IRA ，賬戶所有者通過託管人或經紀人指導所有投資決策。因此，業主在選擇投資選項時具有更大程度的靈活性。此選項還可以減少收取的費用，因為託管人不參與投資交易——只有投資者。
SDIRA 和其他 IRA 的主要區別在於您可以在賬戶中持有的投資類型。一般來說，常規 IRA 僅限於普通證券，如股票、債券、存款證以及共同或交易所交易基金(ETF)。
但 SDIRA 允許所有者投資更廣泛的資產——通常稱為另類投資。因此，SDIRA 需要賬戶所有者採取更大的主動性和盡職調查。
建立自主 IRA 可能比標準 IRA 更具挑戰性，但許多投資者發現自由值得付出額外的努力。
並非每個 SDIRA 託管人都提供相同範圍的投資。因此，如果您對特定資產（例如金條）感興趣，請確保它是潛在託管人產品的一部分。
請記住，SDIRA 是自我指導的，這意味著不允許託管人提供財務建議。因此，傳統的經紀公司、銀行和投資公司通常不會將它們提供給他們的客戶。這意味著你需要自己做功課。如果您需要幫助挑選或管理您的投資，您應該計劃與財務顧問合作。
自主 IRA 的另類投資
在 IRS 的限制下，自主 IRA 基金可用於投資於傳統股票和債券之外的多元化投資組合。自主 IRA 的所有者可以投資於私募、有限合夥、稅收留置權證書和貴金屬。
自主 IRA 不能用於購買保險工具或收藏品。
收藏品包括各種物品，包括古董、藝術品、酒精飲料、棒球卡、紀念品、珠寶、郵票和稀有硬幣。這會影響自主羅斯 IRA 可以持有的貴金屬種類。例如，賬戶持有人可以指示自主 IRA 的託管人投資白銀市場，但不能下令購買可收藏的銀幣。
對於那些擁有自主 IRA 的人來說，一個受歡迎的投資選擇是房地產。例如，IRA 的資金可用於購買止贖財產，然後以 IRA 託管人的名義持有。但是，自我交易限制適用，禁止賬戶持有人住在該物業。
愛爾蘭共和軍禁止的交易
美國國稅局(IRS) 為所有退休賬戶制定規則，並且無論 IRA 的具體類型如何，所有 IRA 都被禁止進行某些交易。賬戶持有人不能用他們的資金進行個人貸款或參與其他自我交易活動，例如他們或家庭成員親自參與的商業交易。
愛爾蘭共和軍供款限額
美國國稅局已經制定了每年可以向 IRA 捐款多少的限制。 2021 年和 2022 年，傳統和羅斯 IRA（包括自主 IRA）的年度供款限額為 6,000 美元。50 歲及以上的個人每年可以額外存入 1,000 美元作為追加供款。