流动资产:是与固定资产相对应的概念,是指企业可以在短期内(通常是1年内)可以变现或者运用的资产。流动资产包括货币资金(现金或银行存款)、短期投资、应收账款、应收票据、存货、预付费用等。短期投资是公司将现金投资于短期项目并可在短期内变现的投资项。应收账款、应收票据和存货属于企业在运营过程中产生的资产,这种资产可以在短期内变现。预付费用指公司运营中提前支付的款项。
流动负债:是指短期内(通常是1年)需要支付的各种款项。流动负侦包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应付福利费、应付股利、应交税金、其他暂收应付款项、预提费用和一年内到期的长期借款等。
速动资产:是相对于流动资产更容易或更短的时间内变现的资产,如货币资金、现金等价物(如交易性金融资产)和各种应收款项、预付款项。速从表中提取货币资金数据(20568345元)并除以流动负债合计,就算得现金比率。