自我导向的个人退休账户(SDIRA) 适用于决心超越退休账户可用的常规投资的投资者——在某些情况下远远超出。
大多数金融机构目前都提供自主退休账户。这些账户提供范围广泛的股票、债券和共同基金，包括交易所交易基金(ETF) 和指数基金。投资者可以选择保守的债券基金或激进的股票基金，两者之间有很多选择。
自我导向的爱尔兰共和军适用于那些要求在退休储蓄中获得替代投资的人。而且，他们希望完全控制买卖决策。
要点
- 自我指导的 IRA 使投资者能够控制买卖决策。
- 它允许对 IRA 中通常不存在的贵金属和加密货币等资产进行另类投资。
- 自我导向的 IRA 需要高度的信心和大量的时间和精力投入。
什么是“另类投资”？
自主 IRA 在大多数方面与其他个人退休账户(IRA) 相似，这意味着它们具有旨在鼓励美国人为退休储蓄的税收优惠。因此，美国国税局(IRS) 对 IRA 可以投资和不可以投资什么有一定的发言权，其中包括一些通常股票和债券基金的替代品。
截至 2021 年，IRS 允许自主 IRA 投资于房地产、开发用地、期票、税收留置权证书、贵金属、加密货币、水权、矿权、石油和天然气、LLC 会员权益和牲畜。
美国国税局也有一份不允许的投资清单。该清单包括收藏品、艺术品、古董、邮票和地毯。
谁想要一个自我指导的爱尔兰共和军？
自我导向的 IRA (SDIRA) 可能会出于以下几个原因吸引投资者：
- 通过在传统的 IRA 账户和自主 IRA 之间分配退休储蓄，这可能是一种使投资组合多样化的方法。
- 对于那些在 2008 年金融危机中被烧毁并且对股票或债券市场没有信心的人来说，这可能是一种选择。
- 它可能会吸引对特定类型的投资（例如加密货币或贵金属）有浓厚兴趣和专业知识的投资者。
在任何情况下，自主 IRA 与任何其他 IRA 具有相同的税收优势。对贵金属有浓厚兴趣的投资者可以将税前资金长期投资于传统的爱尔兰共和军，并在退休后缴纳到期税款。
自主方面可能会吸引独立投资者，但并非完全自主。也就是说，投资者亲自处理买卖决定，但必须指定合格的托管人或受托人作为管理人。否则，它不是 IRS 定义的 IRA。
管理人通常是经纪公司或投资公司。
自主 IRA 或 401(k) 如何运作
自主 IRA 由投资者选择的托管人持有，通常是经纪或投资公司。该托管人持有 IRA 资产并代表投资者执行投资的购买或出售。
如果雇主为您提供自我指导的401(k)选项，则保管人将是计划管理员。与常规 IRA 和 401(k) 计划相同的供款限额适用。在 2021 年和 2022 年，IRA 的最高供款为 6,000 美元，加上 50 岁或以上的人的 1,000 美元追加供款。
401(k) 计划的最高年度供款为 2021 年 19,500 美元和 2022 年 20,500 美元，加上 50 岁及以上的人每年追加 6,500 美元。
取款规则也是一样的。除非有例外情况，否则在 59½ 岁之前从任何传统 IRA 或 401(k) 提款将触发 10% 的提前提款罚款。
所需的最低分配(RMD) 从 70½ 岁开始到 2019 纳税年度。自 2020 年 1 月 1 日起，一项新的税法将领取所需最低分配的年龄延长至 72 岁。
罗斯期权
对于那些为自主 IRA 或 401(k) 选择Roth 选项的人，规则基本相同，只是在任何年龄都没有要求的最低分配。投资者在投资当年的收入缴纳税款，当退休时提取资金时，全部余额是免税的。
支票簿控制
自主 IRA 还可以选择支票簿 IRA，这是一个特殊用途的账户，本质上是一个商业银行账户。有限责任公司(LLC) 由 IRA 建立并拥有，IRA 所有者可以在其中拥有与 IRA 资金相关联的商业支票账户。 IRA 所有者管理 LLC 并控制支票簿。
支票簿控制 IRA 使 IRA 所有者可以控制直接从 IRA 为各种目的开具支票，包括投资，例如购买房地产。支票簿 IRA 通过消除延迟来帮助简化付款流程，因为所有者可以自己写支票，而不是等待托管人从账户中付款。由于托管人不参与付款，因此支票簿 IRA 还可以降低交易费用。
但是，并非所有退休账户提供商都提供带有支票簿控制的 SDIRA 。此外，请咨询税务顾问，以确定带有支票簿选项的自主 IRA 是否适合您的财务状况。
如果 IRS 规定您进行了禁止交易，您的账户将自动失去其税收优惠状态。
自我导向 401(k) 或 IRA 的风险
自主退休账户可以让您自由选择退休储蓄，但也存在明显的风险。对于确信自己可以击败专业人士并愿意将退休储蓄押注于此的人来说，这是一个选择。
美国证券交易委员会警告说，自主 IRA 的投资者可能会受到“欺诈计划、高额费用和不稳定的业绩”的影响。
投资者还必须警惕不小心违反 IRS 自主投资的复杂规则。其中一些规则特别禁止：
- 直接从 IRA 或 401(k) 中的创收财产中收款
- 使用账户中持有的房地产作为个人贷款的抵押品
- 以有利于您个人的方式使用账户中的财产或其他投资
- 从账户中借钱偿还个人贷款义务或借给不合格的人
- 允许不合格的个人在 401(k) 或 IRA 内拥有的财产中维持住所
- 将账户内的财产出售或出租给不合格的人
被取消资格的人是计划的受托人、为计划提供服务的人以及可能具有经济利益的任何其他实体。这包括您自己、您的配偶和继承人、账户受益人、账户托管人或计划管理人，以及您直接或间接拥有至少 50% 投票权股份的任何公司。
如果 IRS 确定发生了被禁止的交易，您的账户将自动失去其税收优惠状态。您投资于自主 401(k) 或传统 IRA 的所有资金都将被视为应税分配，给您留下巨额税单。