許多人選擇投資有股息的共同基金，以此作爲全年產生固定收入的一種方式。雖然這可能是增加您的常規收入的一種簡單而有效的方法，但瞭解共同基金股息收入的稅收影響非常重要。

共同基金何時支付股息？

共同基金在其投資組合中的資產支付股息或利息時支付股息分配。最常見的是，股息分配是有股息股票或有息債券的結果。

並非所有基金都派發股息。但是，共同基金必須每年分配所有淨利潤，以避免爲這些收入繳納所得稅。從股票或債券中獲得利息或股息收入的基金必須每年至少進行一次股息分配。如果您的共同基金在給定年份分配股息或資本收益，則該收入將在 1099-DIV 表中報告給您。

瞭解共同基金股息

股息只是將利潤重新分配給股東。共同基金紅利和股票紅利的區別在於，共同基金紅利是由標的資產產生的，而股票紅利是盈利經營的結果。

當一家公司實現盈利時，它可以選擇保留這些收益，通過爲增長提供資金將其再投資於公司，或以股息的形式將其分配給股東。在股票市場上，每年持續派發股息被認爲是發行公司財務狀況良好的標誌。

共同基金是轉手投資，這意味着他們收到的任何股息收入都必須分配給股東。因此，股息支付並不代表特定基金的健康或成功，而是其投資組合中的投資類型。共同基金的成功在於其總回報，其中包括價格升值和股息支付。

除了有息股票，共同基金的股息也可以是有息債券的結果。大多數債券每年支付一定數額的利息，稱爲票面利率。息票只是債券面值的一個百分比，可以按月、按季、按半年或按年支付。股息根據股東持有的股份支付給股東。因此，宣佈每股 0.50 美元股息的基金向擁有 100 股的投資者支付 50 美元。

賺取股息

支付股息的共同基金和個股是受歡迎的投資。然而，獲得股息是時間問題。當一家公司宣佈派息時，它也會公佈除息日期和記錄日期。

記錄日期是公司審查將收到股息的股東名單的日期。由於股票交易存在時間延遲，在股權登記日之前不到一個工作日發生的任何股票出售不作登記，股東名單中仍包括出售投資者的名稱。

記錄日期前一個工作日爲除息日。在除息日或之後出售股票的投資者仍會收到股息，儘管他們在支付股息時不再擁有股票。

同樣，在除息日之後進行的任何股票購買都沒有資格獲得股息。適用於收取股票股息的相同規則也適用於共同基金。要獲得付款，投資者必須在除息日之前擁有基金的股份。

普通股利

一般來說，股票或共同基金支付的股息被視爲普通收入，需繳納您的正常所得稅稅率。如果您的共同基金經常買賣股息股票，您收到的任何股息很可能會作爲普通收入徵稅。

例如，假設您從主動管理的基金中收到 1,000 美元的股息支付。如果您在 25% 的所得稅範圍內，您在納稅時支付 250 美元。

資產增值稅

最大限度地減少您的投資稅負主要是產生長期收益而不是短期收入的問題。這意味着長期持有投資，通常超過一年。

持有超過一年的投資收入需繳納資本利得稅，該稅可能大大低於您的普通所得稅等級。事實上，對於單身或已婚單獨申報收入低於 40,400 美元的人，夫妻共同申報收入低於 80,800 美元的人，資本利得稅稅率爲 0%。如果您的年收入足夠低，您或許可以免稅賺取長期投資收入。對於那些賺更多的資本利得稅率是15%。對於最高收入者來說，資本利得稅是 20%，而不是他們的普通所得稅稅率 35%。”。

由於這兩種稅率之間的差異如此之大，採用買入並持有策略具有一些非常實際的稅收優惠。

合格股息

儘管大多數股息被視爲普通收入，但被美國國稅局 (IRS) 視爲“合格”的股息需繳納較低的資本利得稅。合格股息的主要要求是必須持有股息股票一定的時間，稱爲持有期。談到共同基金的股息，持有期是指基金持有股票的時間，而不是您持有基金股票的時間。

要使共同基金股息被認爲是合格的，它必須是基金投資組合中滿足美國國稅局規定的持有要求的股票支付股息的結果。基金必須在除息日前 60 天開始的 121 天內擁有該股票至少 60 天。

這聽起來可能令人困惑，但本質上這意味着基金必須在除息日前 60 天或在除息日之前和之後的幾天內持有股票至少 60 天。該法規旨在阻止基金和個人投資者僅僅爲了獲得股息而買賣股票。

免稅股息

如果共同基金因債券利息而發行股息分配，那麼該收入通常需繳納您的普通所得稅稅率。在某些情況下，共同基金股息支付可能無需繳納任何聯邦所得稅。只有當股息是政府或市政債券支付利息的結果時纔會發生這種情況。一些基金專門投資於這類證券，通常稱爲免稅基金。

雖然市政債券的收益無需繳納聯邦所得稅，但仍可能需繳納州或地方所得稅。在您居住的州發行的債券可能是三重免稅的，這意味着利息支付無需繳納任何所得稅。投資有股息的共同基金可以成爲固定收入的重要來源。爲了爲納稅季節做好準備，重要的是要了解哪些資產正在產生股息，以及不同的稅率如何適用於不同類型的股息收入。

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