许多人选择投资有股息的共同基金，以此作为全年产生固定收入的一种方式。虽然这可能是增加您的常规收入的一种简单而有效的方法，但了解共同基金股息收入的税收影响非常重要。

共同基金何时支付股息？

共同基金在其投资组合中的资产支付股息或利息时支付股息分配。最常见的是，股息分配是有股息股票或有息债券的结果。

并非所有基金都派发股息。但是，共同基金必须每年分配所有净利润，以避免为这些收入缴纳所得税。从股票或债券中获得利息或股息收入的基金必须每年至少进行一次股息分配。如果您的共同基金在给定年份分配股息或资本收益，则该收入将在 1099-DIV 表中报告给您。

了解共同基金股息

股息只是将利润重新分配给股东。共同基金红利和股票红利的区别在于，共同基金红利是由标的资产产生的，而股票红利是盈利经营的结果。

当一家公司实现盈利时，它可以选择保留这些收益，通过为增长提供资金将其再投资于公司，或以股息的形式将其分配给股东。在股票市场上，每年持续派发股息被认为是发行公司财务状况良好的标志。

共同基金是转手投资，这意味着他们收到的任何股息收入都必须分配给股东。因此，股息支付并不代表特定基金的健康或成功，而是其投资组合中的投资类型。共同基金的成功在于其总回报，其中包括价格升值和股息支付。

除了有息股票，共同基金的股息也可以是有息债券的结果。大多数债券每年支付一定数额的利息，称为票面利率。息票只是债券面值的一个百分比，可以按月、按季、按半年或按年支付。股息根据股东持有的股份支付给股东。因此，宣布每股 0.50 美元股息的基金向拥有 100 股的投资者支付 50 美元。

赚取股息

支付股息的共同基金和个股是受欢迎的投资。然而，获得股息是时间问题。当一家公司宣布派息时，它也会公布除息日期和记录日期。

记录日期是公司审查将收到股息的股东名单的日期。由于股票交易存在时间延迟，在股权登记日之前不到一个工作日发生的任何股票出售不作登记，股东名单中仍包括出售投资者的名称。

记录日期前一个工作日为除息日。在除息日或之后出售股票的投资者仍会收到股息，尽管他们在支付股息时不再拥有股票。

同样，在除息日之后进行的任何股票购买都没有资格获得股息。适用于收取股票股息的相同规则也适用于共同基金。要获得付款，投资者必须在除息日之前拥有基金的股份。

普通股利

一般来说，股票或共同基金支付的股息被视为普通收入，需缴纳您的正常所得税税率。如果您的共同基金经常买卖股息股票，您收到的任何股息很可能会作为普通收入征税。

例如，假设您从主动管理的基金中收到 1,000 美元的股息支付。如果您在 25% 的所得税范围内，您在纳税时支付 250 美元。

资产增值税

最大限度地减少您的投资税负主要是产生长期收益而不是短期收入的问题。这意味着长期持有投资，通常超过一年。

持有超过一年的投资收入需缴纳资本利得税，该税可能大大低于您的普通所得税等级。事实上，对于单身或已婚单独申报收入低于 40,400 美元的人，夫妻共同申报收入低于 80,800 美元的人，资本利得税税率为 0%。如果您的年收入足够低，您或许可以免税赚取长期投资收入。对于那些赚更多的资本利得税率是15%。对于最高收入者来说，资本利得税是 20%，而不是他们的普通所得税税率 35%。”。

由于这两种税率之间的差异如此之大，采用买入并持有策略具有一些非常实际的税收优惠。

合格股息

尽管大多数股息被视为普通收入，但被美国国税局 (IRS) 视为“合格”的股息需缴纳较低的资本利得税。合格股息的主要要求是必须持有股息股票一定的时间，称为持有期。谈到共同基金的股息，持有期是指基金持有股票的时间，而不是您持有基金股票的时间。

要使共同基金股息被认为是合格的，它必须是基金投资组合中满足美国国税局规定的持有要求的股票支付股息的结果。基金必须在除息日前 60 天开始的 121 天内拥有该股票至少 60 天。

这听起来可能令人困惑，但本质上这意味着基金必须在除息日前 60 天或在除息日之前和之后的几天内持有股票至少 60 天。该法规旨在阻止基金和个人投资者仅仅为了获得股息而买卖股票。

免税股息

如果共同基金因债券利息而发行股息分配，那么该收入通常需缴纳您的普通所得税税率。在某些情况下，共同基金股息支付可能无需缴纳任何联邦所得税。只有当股息是政府或市政债券支付利息的结果时才会发生这种情况。一些基金专门投资于这类证券，通常称为免税基金。

虽然市政债券的收益无需缴纳联邦所得税，但仍可能需缴纳州或地方所得税。在您居住的州发行的债券可能是三重免税的，这意味着利息支付无需缴纳任何所得税。投资有股息的共同基金可以成为固定收入的重要来源。为了为纳税季节做好准备，重要的是要了解哪些资产正在产生股息，以及不同的税率如何适用于不同类型的股息收入。

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