什么是反洗钱 (AML)？

反洗钱 (AML) 是指旨在揭露将非法资金伪装成合法收入的行为的法律、法规和程序网络。洗钱旨在掩盖从小规模逃税和贩毒到公共腐败和资助被指定为恐怖组织的团体等犯罪活动。

反洗钱立法是对金融业的发展、国际资本管制的解除以及进行复杂的金融交易链越来越容易的回应。

联合国高级别小组估计，每年的洗钱流量为 1.6 万亿美元，占 2020 年全球 GDP 的 2.7%。

了解反洗钱 (AML)

美国的反洗钱法规已从 1970 年《银行保密法》要求银行报告超过 10,000 美元现金存款的要求扩大到要求金融机构对客户进行尽职调查并寻找和报告可疑交易的复杂监管框架。欧盟和其他司法管辖区也采取了类似措施。

了解您的客户

对于银行而言，合规始于验证新客户的身份，这一过程有时称为了解您的客户 (KYC) 。除了确定客户的身份外，银行还需要了解客户活动的性质，并核实存入的资金来自合法来源。

KYC 流程还要求银行和经纪人根据犯罪嫌疑人、受到经济制裁的个人和公司以及“政治人物”（外国公职人员、他们的家人和亲密伙伴）名单筛选新客户。

洗钱可分为三个步骤：

• 将非法资金存入金融系统
• 旨在隐藏资金非法来源的交易，称为“分层”
  
• 使用洗钱资金购买房地产、金融工具或商业投资
  

KYC 流程旨在在第一个存款窗口停止此类计划。

客户尽职调查

客户尽职调查是 KYC 流程不可或缺的一部分，例如通过确保潜在客户提供的信息准确且合法。但这也是一个不断延伸到新老客户及其交易的过程。

客户尽职调查需要对每个客户构成的洗钱风险进行持续评估，并使用基于风险的方法对那些被确定为较高不合规风险的人进行更密切的尽职调查。这包括在客户被添加到制裁和其他 AML 名单时对其进行识别。

根据美国财政部的金融犯罪执法网络，美国客户尽职调查的四个核心要求是：

• 识别和验证客户的身份
• 识别和验证在开户公司中拥有 25% 或以上股份的受益所有人的身份
• 了解客户关系的性质和目的以制定客户风险概况
• 进行持续监控以识别和报告可疑交易并更新客户信息

客户尽职调查旨在发现洗钱策略，包括分层和结构化，也称为“ smurfing ”——将大额洗钱交易拆分为较小的交易，以规避报告限制并避免审查。

防止分层的一项规则是 AML 持有期，这要求存款在账户中至少保留五个交易日，然后才能转移到其他地方。

金融机构必须制定和实施书面的反洗钱合规政策，该政策主要由高级管理人员书面批准，并由指定的反洗钱合规官监督。这些计划必须指定“进行持续客户尽职调查的基于风险的程序”并进行“持续监控以识别和报告可疑交易”。

反洗钱的历史

打击非法所得的努力可以追溯到几个世纪前，而“洗钱”一词只有大约 100 年的历史，并且被广泛使用的时间不到 50 年。

美国反洗钱立法的第一个主要部分是 1970 年的《银行保密法》，该法案的通过部分是为了阻止有组织的犯罪。除了要求银行报告超过 10,000 美元的现金存款外，该立法还要求银行识别进行交易的个人并保存交易记录。美国最高法院于 1974 年维持了《银行保密法》的合宪性，同年“洗钱”在水门事件丑闻中被广泛使用。

1980 年代通过了更多立法，以打击贩毒，1990 年代扩大金融监管，2000 年代切断对恐怖组织的资助。

1989 年，当一组国家和国际组织成立金融行动特别工作组(FATF) 时，反洗钱在全球范围内变得更加突出。其使命是制定国际标准以防止洗钱并促进其采用。 2001 年 10 月，在 9/11 恐怖袭击之后，FATF 扩大了其任务范围，包括打击恐怖主义融资。

另一个打击洗钱的重要组织是国际货币基金组织（IMF）。与 FATF 一样，国际货币基金组织也敦促其成员国遵守国际标准，以阻止恐怖主义融资。

联合国在其 1998 年针对贩毒的维也纳公约、2001 年打击国际有组织犯罪的巴勒莫公约和 2005 年打击腐败的梅里达公约中纳入了反洗钱条款。

2021 年初通过的《2020 年反洗钱法》是自2001 年《爱国者法案》以来对美国反洗钱法规最全面的改革。 2021 年的立法包括《企业透明度法案》，该法案使利用空壳公司逃避反洗钱和经济制裁措施变得更加困难。

该立法还要求加密货币交易所以及艺术品和古董交易商遵守与金融机构相同的客户尽职调查要求。

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