随着加密货币从投机性投资向平衡投资组合稳定的转变继续加快步伐，世界各国政府在如何监管新兴资产类别方面仍存在分歧。下面，我们按国家/地区细分当前的数字货币监管格局。
要点
- 随着加密货币已成为全球投资格局中更重要的因素，各国采取了不同的方法来监管资产类别。
- 尽管加密货币在美国盛行，但该国尚未制定明确的监管框架。
- 其他国家的法规错综复杂意味着加密货币在世界各地受到不同的分类和税收待遇。
美国
尽管美国有大量加密货币投资者和区块链公司，但该国尚未为该资产类别制定明确的监管框架。美国证券交易委员会 (SEC)通常将加密货币视为一种证券，而商品期货交易委员会 (CFTC) 将比特币( BTCUSD ) 称为商品，而财政部则将其称为货币。美国的加密货币交易所属于银行保密法（BSA）的监管范围，必须在金融犯罪执法网络（FinCEN）注册。他们还必须遵守反洗钱 (AML)和打击资助恐怖主义 (CFT)义务。
与此同时，美国国税局 (IRS)将加密货币归类为用于联邦所得税目的的财产。加密货币投资者应密切关注Ripple Labs Inc.与 SEC 之间因违反 2020 年 12 月提起的“联邦证券法的注册规定”而备受瞩目的法庭案件。最近，该案件于 2021 年 9 月 7 日宣布，该机构威胁要起诉领先的数字货币交易所Coinbase Global Inc. ( COIN )，以进一步明确一项名为 Lend 的新计划的监管。几天后，Coinbase 结束了该计划。
加拿大
监管机构通常对加拿大的加密货币采取积极态度。它成为第一个批准比特币交易所交易基金 (ETF)的国家，第一个于 2021 年 2 月 18 日推出，第二个于 2021 年 2 月 19 日推出，均在多伦多证券交易所上市。此外，加拿大证券管理局 (CSA)和加拿大投资行业监管组织 (IIROC) 已经澄清，该国的加密交易平台和交易商必须在省级监管机构注册。此外，加拿大将加密投资公司归类为货币服务企业 (MSB)，并要求它们在加拿大金融交易和报告分析中心 (FINTRAC) 注册。从税收的角度来看，加拿大对待加密货币的方式与其他商品类似。
英国
英国将加密货币视为财产，而不是法定货币。此外，加密货币交易所必须在英国金融行为监管局 (FCA)注册，并被禁止提供加密衍生品交易。此外，监管机构还引入了与了解你的客户 (KYC)以及上述 AML 和 CFT 相关的加密货币特定要求。尽管投资者仍然为加密交易利润缴纳资本利得税，但更广泛地说，可征税性取决于所进行的加密活动和参与交易的人。
日本
朝阳之地对加密货币法规采取了渐进的方法，将加密货币视为《支付服务法》（PSA）下的合法财产。同时，该国的加密货币交易所必须在金融服务局 (FSA)注册并遵守 AML/CFT 义务。日本将加密货币产生的交易收益视为“杂项收入”，并对投资者征税。
澳大利亚
下面的土地对加密货币监管采取了相对积极的立场。澳大利亚将加密货币归类为合法财产，随后使其需要缴纳资本利得税。交易所可以在该国自由运营，前提是它们在澳大利亚交易报告和分析中心 (AUSTRAC) 注册并履行特定的 AML/CTF 义务。 2019 年，澳大利亚证券和投资委员会 (ASIC)对首次代币发行 (ICO)提出了监管要求，并禁止提供隐私代币的交易所。
新加坡
与英国类似，该岛国将加密货币归类为财产而非法定货币。该国的新加坡金融管理局 (MAS) 按照《支付服务法》(PSA) 的规定对交易所进行许可和监管。新加坡之所以享有加密货币避风港的美誉，部分原因是长期资本收益不征税。但是，该国对定期使用加密货币进行交易的公司征税，将收益视为收入。
韩国
该国过去并未将加密货币视为法定货币或金融资产。然而，在 2021 年 5 月，韩国金融监管局 (FSS) 的任务是监督加密货币交易所的监管，运营商须遵守严格的 AML/CFT 义务。到 2021 年 9 月，加密货币交易所和其他虚拟资产服务提供商必须在金融服务委员会 (FSC) 的一个部门韩国金融情报局 (KFIU) 注册。几个月后，议会批准了一项新的数字资产税，将于 2022 年生效。现在任何超过 250 万韩元（约 2,000 美元）的加密货币收入都将按 20% 的税率征税。但任何低于门槛值的东西都将保持免税。
中国
新兴的全球大国并不将加密货币归类为法定货币；但是，为了确定继承，它确实将它们归类为财产。中国人民银行（PBOC）禁止加密货币交易所在该国运营，称它们未经批准为公共融资提供便利。全球最大的加密货币交易所Binance最初在中国推出，但在中国打击加密货币监管后不得不搬迁总部。该公司总部的确切位置尚不清楚，但有传言称该公司位于马耳他或开曼群岛。此外，中国于 2021 年 5 月禁止比特币开采，迫使许多参与该活动的人完全关闭业务或搬迁到监管环境更有利的司法管辖区。
印度
与大多数国家一样，次大陆概述了加密货币不是法定货币。尽管如此，该国中央直接税收委员会仍规定投资者必须为加密交易利润纳税。 2018 年，印度储备银行 (RBI)禁止金融机构进行虚拟货币交易；然而，最高法院在 2020 年 3 月推翻了这一决定。不过，该国的法规仍然不确定。例如，印度在 2021 年初提出了一项法律，规定发行、持有、开采和交易除国家支持的数字资产以外的加密货币是非法的。
欧洲联盟
尽管交易所治理取决于各个成员国，但加密货币在欧盟 (EU)的大部分地区都是合法的。同时，税收也因欧盟国家而异，从 0% 到 50% 不等。近年来，欧盟第五和第六反洗钱指令（5AMLD 和 6AMLD）生效，收紧了 KYC/CFT 义务和标准报告要求。 2020 年 9 月，欧盟委员会提出了加密资产市场监管 (MiCA)，这是一个加强消费者保护、建立明确的加密行业行为并引入新的许可要求的框架。