什么是 SEC 表格 S-6？
SEC 表格 S-6 是向美国证券交易委员会(SEC) 提交的文件，单位投资信托 (UIT) 使用该表格来注册他们发行的证券。
单位投资信托是一种投资公司形式，它提供固定的投资组合，通常是股票和债券，作为在特定时期内向投资者提供的可赎回单位。它旨在为投资者提供资本增值和/或股息收入。与共同基金不同，UIT 根据其投资组合中持有的投资有一个规定的到期日，当投资组合终止时，投资者将按比例获得 UIT 净资产的一部分。
概要
- SEC 表格 S-6 是登记和发行单位投资信托 (UIT) 股票所需的 SEC 文件。
- UITs 是集合投资，具有规定的到期期限，并通过首次公开募股向投资者发行。
- SEC 表格 S-6 详细说明了 UIT 投资者需要了解的相关信息，使其在许多方面类似于共同基金的招股说明书。
了解 SEC 表格 S-6
SEC 表格 S-6 也称为 1933 年证券交易法下的单位投资信托(UIT) 登记声明。 （表格 N-8B-2 适用于根据 1940 年《投资公司法》注册的 UIT。）由于单位投资信托向投资者提供固定的投资组合，通常包括特定时期的标准股票和债券，所有证券都必须注册为了让 SEC 对投资和证券市场有一个完整的了解。
1933 年的《证券交易法》，通常被称为“证券中的真相”法，要求提交这些提供基本事实的登记表，以便在公司证券登记时披露重要信息。 SEC 表格 S-6 有助于 SEC 实现该法案的目标——要求投资者接收有关所发行证券的重要信息，并禁止在出售所发行证券时出现欺诈行为。通过这种方式，S-6 类似于共同基金公司要求的招股说明书。
这份五页的表格可在 SEC 网站上获得。 仅在一个月内，就可以向 SEC 提交 50 到 100 多份 S-6 表格。例如，在 2020 年 12 月，提交了 130 份 SEC 表格 S-6。其中包括 Fitzgerald Marketing & Communications、Invesco Unit Trusts、Guggenheim Defined Portfolios 和其他单位投资信托的多个条目。
SEC 表格 S-6 归档示例
例如，2020 年 10 月 7 日，First Trust Portfolios LP 提交了一份 SEC 表格 S-6 以注册 FT 8993，其中包括一个“称为 FTP 创新技术投资组合系列的单一投资组合”，旨在寻求高于平均水平的资本增值。在表格中，First Trust 详细概述了证券的要素，包括以下要素：
- 费用表
- 净资产表
- 投资时间表
- 关于整个系列的信息
- 文件夹
- 风险因素
- 公开发售
- 单位分布
- 费用和收费
- 税务状况
- 单位持有人的权利
- 收入和资本分配
- 有关发起人、受托人和评估人的信息