自我導向的個人退休賬戶(SDIRA) 適用於決心超越退休賬戶可用的常規投資的投資者——在某些情況下遠遠超出。
大多數金融機構目前都提供自主退休賬戶。這些賬戶提供範圍廣泛的股票、債券和共同基金，包括交易所交易基金(ETF) 和指數基金。投資者可以選擇保守的債券基金或激進的股票基金，兩者之間有很多選擇。
自我導向的愛爾蘭共和軍適用於那些要求在退休儲蓄中獲得替代投資的人。而且，他們希望完全控制買賣決策。
重點摘要
- 自我指導的 IRA 使投資者能夠控制買賣決策。
- 它允許對 IRA 中通常不存在的貴金屬和加密貨幣等資產進行另類投資。
- 自我導向的 IRA 需要高度的信心和大量的時間和精力投入。
什麼是“另類投資”？
自主 IRA 在大多數方面與其他個人退休賬戶(IRA) 相似，這意味着它們具有旨在鼓勵美國人爲退休儲蓄的稅收優惠。因此，美國國稅局(IRS) 對 IRA 可以投資和不可以投資什麼有一定的發言權，其中包括一些通常股票和債券基金的替代品。
截至 2021 年，IRS 允許自主 IRA 投資於房地產、開發用地、期票、稅收留置權證書、貴金屬、加密貨幣、水權、礦權、石油和天然氣、LLC 會員權益和牲畜。
美國國稅局也有一份不允許的投資清單。該清單包括收藏品、藝術品、古董、郵票和地毯。
誰想要一個自我指導的愛爾蘭共和軍？
自我導向的 IRA (SDIRA) 可能會出於以下幾個原因吸引投資者：
- 通過在傳統的 IRA 賬戶和自主 IRA 之間分配退休儲蓄，這可能是一種使投資組合多樣化的方法。
- 對於那些在 2008 年金融危機中被燒燬並且對股票或債券市場沒有信心的人來說，這可能是一種選擇。
- 它可能會吸引對特定類型的投資（例如加密貨幣或貴金屬）有濃厚興趣和專業知識的投資者。
在任何情況下，自主 IRA 與任何其他 IRA 具有相同的稅收優勢。對貴金屬有濃厚興趣的投資者可以將稅前資金長期投資於傳統的愛爾蘭共和軍，並在退休後繳納到期稅款。
自主方面可能會吸引獨立投資者，但並非完全自主。也就是說，投資者親自處理買賣決定，但必須指定合格的託管人或受託人作爲管理人。否則，它不是 IRS 定義的 IRA。
管理人通常是經紀公司或投資公司。
自主 IRA 或 401(k) 如何運作
自主 IRA 由投資者選擇的託管人持有，通常是經紀或投資公司。該託管人持有 IRA 資產並代表投資者執行投資的購買或出售。
如果僱主爲您提供自我指導的401(k)選項，則保管人將是計劃管理員。與常規 IRA 和 401(k) 計劃相同的供款限額適用。在 2021 年和 2022 年，IRA 的最高供款爲 6,000 美元，加上 50 歲或以上的人的 1,000 美元追加供款。
401(k) 計劃的最高年度供款爲 2021 年 19,500 美元和 2022 年 20,500 美元，加上 50 歲及以上的人每年追加 6,500 美元。
取款規則也是一樣的。除非有例外情況，否則在 59½ 歲之前從任何傳統 IRA 或 401(k) 提款將觸發 10% 的提前提款罰款。
所需的最低分配(RMD) 從 70½ 歲開始到 2019 納稅年度。自 2020 年 1 月 1 日起，一項新的稅法將領取所需最低分配的年齡延長至 72 歲。
羅斯期權
對於那些爲自主 IRA 或 401(k) 選擇Roth 選項的人，規則基本相同，只是在任何年齡都沒有要求的最低分配。投資者在投資當年的收入繳納稅款，當退休時提取資金時，全部餘額是免稅的。
支票簿控制
自主 IRA 還可以選擇支票簿 IRA，這是一個特殊用途的賬戶，本質上是一個商業銀行賬戶。有限責任公司(LLC) 由 IRA 建立並擁有，IRA 所有者可以在其中擁有與 IRA 資金相關聯的商業支票賬戶。 IRA 所有者管理 LLC 並控制支票簿。
支票簿控制 IRA 使 IRA 所有者可以控制直接從 IRA 爲各種目的開具支票，包括投資，例如購買房地產。支票簿 IRA 通過消除延遲來幫助簡化付款流程，因爲所有者可以自己寫支票，而不是等待託管人從賬戶中付款。由於託管人不參與付款，因此支票簿 IRA 還可以降低交易費用。
但是，並非所有退休賬戶提供商都提供帶有支票簿控制的 SDIRA 。此外，請諮詢稅務顧問，以確定帶有支票簿選項的自主 IRA 是否適合您的財務狀況。
如果 IRS 規定您進行了禁止交易，您的賬戶將自動失去其稅收優惠狀態。
自我導向 401(k) 或 IRA 的風險
自主退休賬戶可以讓您自由選擇退休儲蓄，但也存在明顯的風險。對於確信自己可以擊敗專業人士並願意將退休儲蓄押注於此的人來說，這是一個選擇。
美國證券交易委員會警告說，自主 IRA 的投資者可能會受到“欺詐計劃、高額費用和不穩定的業績”的影響。
投資者還必須警惕不小心違反 IRS 自主投資的複雜規則。其中一些規則特別禁止：
- 直接從 IRA 或 401(k) 中的創收財產中收款
- 使用賬戶中持有的房地產作爲個人貸款的抵押品
- 以有利於您個人的方式使用賬戶中的財產或其他投資
- 從賬戶中借錢償還個人貸款義務或借給不合格的人
- 允許不合格的個人在 401(k) 或 IRA 內擁有的財產中維持住所
- 將賬戶內的財產出售或出租給不合格的人
被取消資格的人是計劃的受託人、爲計劃提供服務的人以及可能具有經濟利益的任何其他實體。這包括您自己、您的配偶和繼承人、賬戶受益人、賬戶託管人或計劃管理人，以及您直接或間接擁有至少 50% 投票權股份的任何公司。
如果 IRS 確定發生了被禁止的交易，您的賬戶將自動失去其稅收優惠狀態。您投資於自主 401(k) 或傳統 IRA 的所有資金都將被視爲應稅分配，給您留下鉅額稅單。