什麼是羅斯 401(k)？
Roth 401(k) 一詞是指由僱主贊助的退休儲蓄賬戶，該賬戶使用稅後美元提供資金。這意味着，員工從每筆薪水中扣除並存入賬戶的收入將立即繳納所得稅。退休時從賬戶中提款是免稅的。這種類型的計劃不同於傳統的401(k)計劃，後者由稅前資金資助。在這種情況下，工資扣除額來自員工的總收入，只有在從賬戶中提取資金時才應繳納稅款。
摘要
- Roth 401(K) 是一種僱主贊助的退休儲蓄計劃。
- 對 Roth 401(k) 的供款需納稅，但退休後的收入和提款是免稅的。
- 在您年滿 72 歲後，您必須至少獲得所需的最低分配。
- 供款限額每年根據通貨膨脹進行調整，並由美國國稅局每年公佈。
- 如果您在 59½ 歲之前提款或您擁有該賬戶的時間少於五年，則會受到處罰。
羅斯 401(k) 的工作原理
在爲退休儲蓄方面，投資者有很多選擇。最常見的存錢方式之一是通過僱主贊助的計劃，如 401(k)。參與是自願的，參與的人同意自動扣除工資，並轉入一個特殊的退休賬戶。一些僱主甚至將員工的繳款匹配到一定數額。
存在多種 401(k)。 Roth 401(k) 選項於 2006 年初開始提供，而傳統的 401(k) 選項自 1978 年以來一直存在。兩者都被國會授權爲稅收優惠的退休計劃，以鼓勵員工爲退休儲蓄。
他們的稅收優勢不同：
- 傳統的 401(k) 減少了員工當年的總收入，除了退休儲蓄工具外，還爲他們提供了即時的稅收減免。僱員在退休期間的每次提款都需要繳納定期所得稅。
- Roth 401(k) 要求立即繳納所得稅，因此員工的實際淨收入會減去指定用於儲蓄的金額。但是，對於提取這些年的捐款或利潤，將不會再繳納任何稅款。
Roth 401(k)s 受到基於個人年齡的貢獻限制。這些限制每年都會根據通貨膨脹進行調整，並由美國國稅局(IRS) 發佈。 2021 年個人的供款限額爲每年 19,500 美元，2022 年爲 20,500 美元。50 歲及以上的個人可以額外供款 6,500 美元作爲追加供款。與其他計劃不同，參與沒有收入限制。
特別注意事項
只要提款是合格的分配，任何供款和收入的提款都不徵稅，這意味着必須滿足某些標準：
- Roth 401(k) 賬戶必須至少持有五年。
- 提款必須是由於殘疾，賬戶所有者去世時或之後，或者賬戶持有人至少年滿 59½ 歲時發生的。
至少 72 歲（2020 年 1 月 1 日之前爲 70½）的人需要進行分配，除非該個人仍在持有 401(k) 的公司工作並且不是 5%（或更多）的所有者贊助該計劃的企業。第一次要求的最低分配(RMD) 必須在帳戶持有人 72 歲後的 4 月 1 日進行。請記住，個人可以提取的金額超過 RMD。
Roth 401(k) 不適用於所有公司贊助的退休計劃。當他們這樣做時，43% 的儲戶選擇羅斯而不是傳統的 401(k)。與X 一代或嬰兒潮一代相比，千禧一代更有可能爲 Roth 401(k) 做出貢獻。
與 Roth 401(k) 不同，Roth IRA 不受要求的最低分配限制。
Roth 401(k)s 的優缺點
Roth 401(k) 可能對目前處於低稅級的員工有最大的好處，他們希望在退休後進入更高的稅級。對 Roth 401(k) 的供款按較低的稅率徵稅。退休時分配免稅，使其成爲最大的單一優勢。無論賬戶多年來增長多少，在賬戶持有人退休後，這筆錢仍然免繳所得稅。
不利的一面是更直接的財務痛苦。由於對傳統 401(k) 的供款不會立即徵稅（但實際上會減少您的總收入金額），因此減少了對您實得工資的影響，並最大限度地提高了您當年的稅收減免。但是羅斯 401(k) 沒有這樣的交易。這意味着您在支付當年的存款時是自掏腰包（但仍需納稅）。
優點
幫助那些相信他們在以後的生活中會處於更高稅級的人
退休期間的分配是免稅的
收入增長免稅
缺點
捐款使用稅後美元
供款不會減少您的應稅收入
Roth 401(k) 與其他退休賬戶
如上所述，羅斯 401(k) 賬戶是僱主贊助的計劃，可幫助人們計劃退休。但這並不是投資者可用的唯一選擇。
401(k) 計劃
與羅斯的等價物一樣，傳統的 401(k) 是僱主贊助的計劃。這意味着您無法自行設置。錢會通過自動扣除從您的薪水中扣除並轉入一個特殊賬戶。然後將資金投資於您選擇的一系列共同基金。
美國國稅局對您每年爲該計劃供款的金額設定了限制。這個數字每年都會根據通貨膨脹進行調整：
- 2021 年員工供款每年不得超過 19,500 美元，2022 年 50 歲以下人員每年供款不得超過 20,500 美元。
- 50 歲及以上的人可以在 2021 年和 2022 年每年補繳6,500 美元。
僱主也可以爲其僱員的計劃做出貢獻。僱主-僱員供款的合併限額爲 58,000 美元或僱員薪酬的 100%。如果進行補繳，該限額將增加到 64,500 美元。
該計劃是一項固定供款計劃，這意味着您所做的供款決定了賬戶餘額以及您的賬戶表現如何。捐款使用稅前美元，這減少了您支付的所得稅金額。退休期間提款需繳納所得稅。
個人退休賬戶 (IRA)
如果您沒有選擇投資於僱主贊助的計劃，您可能需要考慮個人退休賬戶(IRA)。任何人都可以通過金融機構或投資公司開設這種賬戶，這意味着任何有收入的人都有權獲得一個。
您可以投資 IRA 下的各種投資，包括股票、債券、交易所交易基金(ETF)、共同基金和房地產投資信託(REIT)。就像 401(k) 一樣，有幾種類型的 IRA 選項可用：
- 傳統 IRA：對傳統 IRA 的供款可以扣稅，從而減少您的應稅收入。退休期間的提款按您的正常所得稅稅率徵稅。對於 2021 年和 2022 年，如果您未滿 50 歲，您只能供款 6,000 美元。如果您超過 50 歲，您每年可以追加 1,000 美元的補繳供款。
- Roth IRA：對 Roth IRA 的供款是使用稅後美元進行的。這意味着您不能使用它們來減少您的應稅收入。這些限制與傳統的 IRA 相同。您在退休期間進行的任何提款都是免稅的。 Roth IRA 不要求您進行最低分配——或任何分配。如果您選擇這樣做，您可以將錢留在您的帳戶中。如果您在 59½ 歲之前取款，您將被處以 10% 的提前取款罰款。
如果您是個體經營者或爲小型企業工作，您也可以選擇SEP IRA或SIMPLE IRA 。
403(b) 計劃
這些計劃與 401(k) 類似，但由僱主爲在學校和其他免稅組織工作的個人贊助。這包括教師、教授、神職人員、醫生、護士、政府僱員和圖書館員。
參與者同意定期扣除工資。如果個人提供403(b)s ，他們也可以從僱主的額外貢獻中受益。這些計劃與常規 401(k) 計劃具有相同的供款限額，這意味着如果您有一個，則在 2021 年您最多可以供款 19,500 美元，如果您未滿 50 歲，則在 2022 年最多可以供款 20,500 美元。50 歲以上的人可以額外供款每年 6,500 美元。
羅斯 401(k) 計劃如何運作？
Roth 401(k) 計劃只能通過僱主獲得，這意味着您無法自行設置。捐款是通過工資扣除使用稅後美元進行的。捐款在您的帳戶中免稅增長。只要您持有該賬戶至少五年且您的年齡至少爲 59½，提款也是免稅的。必須爲年滿 72 歲的人進行所需的最低分配。
Roth 401(k) 比傳統的 401(k) 好嗎？
你的個人情況可以幫助回答這個問題。 Roth 401(k) 通常是一個更好的交易，因爲您只需爲您的供款繳納所得稅。這使您的收入可以免稅增長，並且可以在不繳納所得稅的情況下進行提款。如果您現在手頭拮据，此選項將對您當前的年收入造成更大的打擊。
對傳統 401(k) 的供款是免稅的，但您必須爲提款繳稅。因此，如果您希望退休後處於較低的稅率範圍內，那麼傳統 401(k) 的直接減稅可能會更有用。
Roth 401(k) 提款的標準是什麼？
只要您持有賬戶至少五年並且您的年齡爲 59½，除非您被禁用或賬戶持有人去世，否則提款僅被視爲合格分配。
如果您年滿 72 歲，則必須進行所需的最低分配，除非您仍在爲持有 401(k) 的公司工作，並且在贊助該計劃的企業中沒有至少 5% 的所有權股份。
你會在 Roth 401(k) 中賠錢嗎？
如果市場下跌，您可能會在任何投資中虧損。也就是說，大多數僱主都提供多種基金選擇，包括政府債券基金等風險極低的選擇。您可以混合和匹配選擇以達到您願意承擔的風險水平。
如果您違反規則並提前分配，您也可能在 Roth 401(k) 中賠錢。如果您正在考慮提早取出一些錢，請諮詢基金管理人，瞭解您是否可能欠稅款。