什麼是自主 IRA (SDIRA)？
自我指導的個人退休賬戶 (SDIRA) 是一種個人退休賬戶 (IRA) ，可以持有通常禁止常規 IRA 的各種另類投資。儘管該帳戶由託管人或受託人管理，但它由帳戶持有人直接管理，這就是爲什麼它被稱爲自我指導的原因。
自主式 IRA 既可以是傳統的 IRA （您可以對其進行免稅貢獻），也可以是Roth IRA （您可以從中獲得免稅分配），最適合已經瞭解另類投資並希望實現多元化的精明投資者在稅收優惠賬戶中。
關鍵點
- 自主個人退休賬戶 (SDIRA) 是傳統或羅斯個人退休賬戶 (IRA) 的變體。
- 您可以在自我指導的 IRA 中持有各種替代投資，包括房地產，而在常規 IRA 中則不能。
- 自主 IRA 通常只能通過提供 SDIRA 託管服務的專業公司獲得。
- 託管人不能爲 SDIRA 提供財務或投資建議，這意味着任何研究、盡職調查和資產管理都完全取決於賬戶持有人。
- SDIRA 還存在其他風險，包括費用和欺詐的可能性。
瞭解自我導向的 IRA (SDIRA)
SDIRA 和其他 IRA 的主要區別在於您可以在賬戶中持有的投資類型。一般來說，常規 IRA 僅限於普通證券，如股票、債券、存款證 (CD)以及共同基金或交易所交易基金 (ETF) 。
但 SDIRA 允許所有者投資更廣泛的資產。通過 SDIRA，您可以持有貴金屬、商品、私募、有限合夥、稅收留置權證書、房地產和其他類型的另類投資。
因此，SDIRA 需要賬戶所有者採取更大的主動性和盡職調查。
如何打開 SDIRA
對於大多數 IRA 提供商，您只能開設常規 IRA（傳統或 Roth），並且只能投資於通常的嫌疑人：股票、債券和共同基金/ETF。如果您想開設一個自主 IRA，您需要一個專門從事該類型賬戶的合格 IRA 託管人。
並非每個 SDIRA 託管人都提供相同範圍的投資。因此，如果您對特定資產（例如金條）感興趣，請確保它是潛在託管人產品的一部分。
請記住，SDIRA 是自我指導的，這意味着不允許託管人提供財務建議。因此，傳統的經紀公司、銀行和投資公司通常不會將它們提供給他們的客戶。這意味着你需要自己做功課。如果您需要幫助挑選或管理您的投資，您應該計劃與財務顧問合作。
Self Directed IRA網站提供了符合美國國稅局 (IRS) 資格的賬戶保管人名單。
傳統與羅斯 SDIRA
自主 IRA 可以設置爲傳統或 Roth IRA。但請記住，這兩種賬戶類型有不同的稅收待遇、資格要求、供款指南和分配規則。
傳統 IRA 和 Roth IRA 之間的主要區別在於您何時納稅。使用傳統的 IRA，您可以獲得預先的稅收減免，但您在退休期間提取供款和收入時需要繳納稅款。當您向 Roth IRA 供款時，您不會獲得稅收減免，但您的供款和收入會免稅，並且合格的分配也是免稅的。
當然，還有其他差異需要考慮。這是一個快速的綱要：
- 收入限制：傳統 IRA 沒有收入限制，但您必須賺取低於一定金額才能開設或向 Roth 捐款。
- 要求的最低分配 (RMD) ：如果您有傳統的 IRA，您必須在 72 歲時開始服用 RMD。 Roth IRA 在您的一生中沒有 RMD。
- 提前取款：使用 Roth IRA，您可以隨時出於任何原因提取您的供款（但不是您的收入），無需繳稅或罰款。提款在 59½ 歲後是免稅和免罰金的，前提是該賬戶至少有 5 年的歷史。使用傳統的 IRA，從 59½ 歲開始提款是免費的。請記住，您必須爲傳統的 IRA 提款繳稅。
這些相同的規則適用於您擁有的任何 SDIRA 版本。
SDIRA 還必須遵守 IRA 的一般年度繳款限額。 2021 年和 2022 年，每年 6,000 美元，如果您 50 歲或以上，則爲 7,000 美元。
投資 SDIRA
自我導向的羅斯 IRA 開闢了廣闊的潛在投資領域。除了標準投資（股票、債券、現金、貨幣市場基金和共同基金）之外，您還可以持有通常不屬於退休投資組合的資產。
例如，您可以購買投資性房地產以存放在您的 SDIRA 賬戶中。您還可以持有合夥企業和稅收留置權——甚至是特許經營業務。
美國國稅局 (IRS)禁止對 SDIRA 進行一些特定的投資，無論是 Roth 還是傳統版本。例如，您不能持有人壽保險、 S 公司股票、任何構成禁止交易的投資（例如涉及自營交易的投資）和收藏品。
收藏品包括各種各樣的物品，其中包括古董、藝術品、酒精飲料、棒球卡、紀念品、珠寶、郵票和稀有硬幣（請注意，這會影響自主羅斯 IRA 可以持有的黃金種類）。
請諮詢財務顧問，確保您沒有無意中違反任何 SDIRA 規則。
SDIRA 風險
SDIRA 有很多好處。但有幾點需要注意：
- 禁止交易。如果您違反規則，則可以認爲整個帳戶已分發給您。而且您將承擔所有稅款，外加罰款。確保您瞭解並遵守您在賬戶中持有的特定資產的規則。
- 盡職調查。同樣，SDIRA 託管人無法提供財務建議。你自己一個人。確保你做好功課，如果你需要幫助，找一個好的財務顧問。
- 費用。 SDIRA 具有複雜的費用結構。典型費用包括一次性設立費、第一年年費、年度續訂費和投資賬單支付費用。這些成本加起來肯定會減少您的收入。
- 你的退出計劃。擺脫股票、債券和共同基金很容易。只需向您的經紀人下一個賣單，剩下的交給市場來處理。一些 SDIRA 投資並非如此。例如，如果您擁有一棟公寓樓，則需要一些時間才能找到合適的買家。如果你有一個傳統的 SDIRA 並且需要開始分發，那可能會特別成問題。
- 欺詐罪。即使 SDIRA 託管人無法提供財務建議，他們也會提供某些投資。美國證券交易委員會 (SEC)指出，SDIRA 託管人通常不會評估“對自主 IRA 或其發起人的任何投資的質量或合法性”。
什麼是自主個人退休賬戶 (SDIRA)？
自主個人退休賬戶 (SDIRA) 是一種個人退休賬戶 (IRA)，可以持有典型 IRA 無法持有的投資，例如貴金屬、商品和房地產。 SDIRA 的繳款限額與傳統和 Roth IRA 相同：2021 年和 2022 年每年 6,000 美元，或 50 歲或以上的人爲 7,000 美元。
如何設置 SDIRA？
根據美國國稅局 (IRS) 的規定，所有退休資產，包括 SDIRA 中的資產，都必須由合格的託管人持有。託管人（可以是銀行、信用合作社或其他金融機構）管理 SDIRA，持有賬戶投資以妥善保管，並確保 SDIRA 遵守 IRS 規則。
雖然您幾乎可以在任何銀行或金融機構開設 IRA 或 SDIRA，但大多數“大盒子”託管人不提供另類投資，例如房地產、貴金屬和加密貨幣。因此，必須找到一個提供您感興趣的非傳統資產的 SDIRA 託管人。請記住，這些公司不能提供投資建議，這意味着投資研究是您的責任。
誰提供 SDIRA？
您幾乎可以在任何銀行或金融機構開設 SDIRA。但是，如果您想投資非傳統資產（例如，房地產和貴金屬），您必須找到一家專門從事另類資產的公司。當然，您應該在開戶前進行盡職調查，並尋求財務顧問的幫助，以確保 SDIRA 適合您。