什麼是個人退休賬戶 (IRA)？
個人退休賬戶 (IRA) 是一種具有稅收優惠的儲蓄賬戶，個人可以開設該賬戶以進行長期儲蓄和投資。
就像員工從僱主那裏獲得的 401(k) 賬戶一樣，IRA 旨在鼓勵人們爲退休儲蓄。任何有收入的人都可以開立 IRA 並享受這些賬戶提供的稅收優惠。
您可以通過銀行、投資公司、在線經紀公司或個人經紀人開設 IRA。
摘要
- IRA 是具有稅收優惠的退休儲蓄賬戶。
- IRA 的類型包括傳統 IRA、Roth IRA、SEP IRA 和簡單 IRA。
- 在愛爾蘭共和軍中持有的資金通常不能在 59½ 歲之前提取，而不會招致提取金額 10% 的鉅額稅款。
- 扣除對傳統 IRA 的供款和向 Roth IRA 供款有年收入限制。
- IRA 是長期退休儲蓄賬戶。如果你提早取出錢，你就會通過減少你的退休資產來達到這個目的。
瞭解 IRA
任何有收入的人都可以開設 IRA 並向 IRA 供款，包括那些通過僱主擁有 401(k) 賬戶的人。唯一的限制是您可以在一年內爲退休賬戶供款的總和，同時仍然可以獲得稅收優惠。
開設 IRA 時，您可以選擇投資多種金融產品，包括股票、債券、交易所交易基金(ETF) 和共同基金。甚至還有自主 IRA (SDIRA)，允許投資者做出所有決定，並讓他們獲得更廣泛的投資選擇，包括房地產和商品。只有風險最高的投資是禁止的。
IRA 有多種類型，包括傳統 IRA 、 Roth IRA 、 SEP IRA和簡單 IRA 。每個人在資格、稅收和提款方面都有不同的規則。個人納稅人可以建立傳統和羅斯 IRA，小企業主和個體經營者可以建立 SEP 和 SIMPLE IRA。必須在已獲得美國國稅局 (IRS) 批准的機構開設 IRA，才能提供這些賬戶。選擇包括銀行、經紀公司、聯邦保險的信用合作社以及儲蓄和貸款協會。
因爲 IRA 是爲了退休儲蓄，所以如果您在 59½ 歲之前取出資金，通常會有10% 的提前提款罰款。有一些值得注意的例外——例如，爲教育費用和首次購房等而提款。如果您的 IRA 是傳統賬戶而不是 Roth 賬戶，您將因提前提款而繳納所得稅。
什麼算作收入？
您只能以符合 IRA 定義的收入向 IRA 供款。利息和股息、社會保障福利或子女撫養費收入不計算在內。
有哪些不同類型的 IRA 及其規則？
以下是不同類型的 IRA 的細分以及每種 IRA 的規則。
傳統愛爾蘭共和軍
在大多數情況下，對傳統 IRA 的供款可以免稅。因此，如果您將 4,000 美元存入 IRA，您當年的應稅收入就會減少該金額。然後，當您在退休時提取資金時，將按您的普通所得稅稅率徵稅。通過這種方式，您的資金在傳統 IRA 中以遞延稅的方式增長。
在 2021 年和 2022 年，傳統 IRA 的年度個人供款在大多數情況下不能超過 6,000 美元。如果您年滿 50 歲，您每年最多可以供款 7,000 美元（額外的 1,000 美元被視爲追加供款）。
如果您在工作中沒有退休計劃，您的傳統 IRA 供款可以完全扣除。但是，如果您（或您的配偶，如果您已婚）在工作中有退休計劃，例如401(k)或403(b) ，您修改後的調整後總收入(MAGI) 將決定您的傳統 IRA 是否以及多少捐款可以扣除。
在 2021 年，如果您是單身或戶主，並且在工作中有退休計劃，那麼如果您的 MAGI 低於 66,000 美元，您的傳統 IRA 供款可以完全扣除。如果您已婚共同申報，您的 MAGI 必須低於 105,000 美元。從那裏開始，隨着您的 MAGI 增加，您開始失去扣除額。
可以同時擁有 Roth 和傳統 IRA，或在不同機構擁有多個 IRA。但是，您對所有 IRA 的總供款每年不得超過 6,000 美元（或 50 歲以上的人爲 7,000 美元）。
2022 年，美國國稅局更改了收入逐步淘汰範圍，以扣除在工作中有退休計劃的投資者對傳統 IRA 的供款。已婚夫婦的逐步淘汰範圍從 2021 年的 105,000 美元到 125,000 美元增加到 109,000 美元到 129,000 美元，單身納稅人或戶主的逐步淘汰範圍從 2021 年的 66,000 美元到 76,000 美元）增加到 68,000 美元到 78,000 美元。
如果您向 IRA 供款並與工作場所計劃所涵蓋的人結婚，但您不是，則 2022 年的逐步淘汰範圍從 2021 年的 198,000 美元到 208,000 美元上升到 204,000 美元到 214,000 美元。
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