離岸銀行業務的後果是什麼？
如果您對巴拿馬文件醜聞感興趣，您可能會對離岸銀行業務感到好奇。也許您一直在考慮將部分資金存放在海外？也許您猶豫了，因為您不想在美國國稅局(IRS) 遇到麻煩。
離岸銀行業務對某些人來說很有吸引力，但實際上它比看起來要平凡得多。
要點：
- 如果出於正當理由使用境外銀行的服務並不違法。
- 一些外國銀行會以低至 300 美元的價格從外國客戶開立賬戶，而其他銀行則由於合規要求根本不與外國客戶開展業務。
- 離岸銀行賬戶因稅務原因必須向持有人本國申報；然而，一些國家允許外國人獲得免稅的資本收益。
- 如果他們自己的國家不穩定，個人可能會選擇將資金留在海外，他們擔心會失去投資。
離岸銀行如何運作
首先，讓我們摒棄諸如“藏匿”、“隱藏”甚至“離岸銀行賬戶”之類的誤導性術語。在您所在國家/地區以外使用銀行的服務並不違法。儘管“離岸”一詞在某些情況下確實適用——例如在巴哈馬的銀行賬戶——但在加拿大開展業務可能只是一個車程。
這種做法不僅適用於富人。一些外國銀行會從您的資金中提取 300 美元並開設一個賬戶。與世界各地的銀行一樣，海外銀行也為客戶設定了自己的賬戶最低限額和其他條款。
另一方面，一些外資銀行出於合規要求，不會與一些外國客戶開展業務。經濟合作與發展組織(OECD) 和世界貿易組織(WTO) 的規則要求銀行報告其外國客戶的信息。每個國家/地區遵守這些法律的方式不同。有些國家根本不遵守。
瑞士銀行賬戶呢？
例如，著名的“瑞士銀行賬戶”或類似詹姆斯邦德的賬戶，將富人的錢置於本國政府（例如美國國稅局）的控制之外，具有嚴格的瑞士隱私法。這種隱私是它們受歡迎的原因。
過去，瑞士銀行甚至沒有在賬戶上附上姓名。然而，瑞士已同意將有關其賬戶持有人的信息移交給外國政府，從而有效地結束了因擁有未報告或隱藏賬戶而可能帶來的任何逃稅行為。
離岸賬戶的好處
逃稅並不是持有瑞士銀行賬戶的唯一原因。有很多正當理由可以將資金存放在您的祖國之外。首先是稅收待遇。在許多國家，您可以免稅賺錢。您希望如何將您的資金投入到另一個國家工作，賺取資本收益並向該國家繳納零稅？當您將資金轉移到海外時，這在技術上是可行的。
甚至美國也允許這種做法。近年來，美國已成為全球最受歡迎的避稅天堂之一。內華達州、懷俄明州和南達科他州現在持有大量外國資金，但主要不是因為稅收優惠。
將外國資金留在美國、瑞士和其他發達國家的主要優勢之一是它們的穩定性。生活在政治和經濟動盪國家的人們擔心他們的金錢和生命可能處於危險之中。如果經濟崩潰了怎麼辦？如果發生內戰怎麼辦？如果他們的政府出於某種原因追隨他們怎麼辦？如果他們的錢留在海外，他們自己的政府就更難抓住它。
海外銀行賬戶還為賬戶持有人提供了更多進行國際投資的機會，並作為貨幣對沖，以應對本國貨幣可能出現的崩盤。不太重要但值得注意的是，由於貨幣匯率，在其他國家，投資者可能被視為豪賭者，因此，該人可能會獲得富裕帶來的好處，儘管情況可能並非如此美國。
請注意，如果您在國外賺錢或持有資金，您並沒有擺脫美國稅收的束縛。美國國稅局要求美國人提交美國國稅局 FBAR 表格並報告在外國賬戶中持有的總額超過 10,000 美元的任何資金。您在國外賺取的收入可免徵國外收入所得稅，但其餘部分應納稅。
離岸賬戶的特殊考慮
建立離岸賬戶沒有任何違法行為，除非您是出於逃稅的目的。外國賬戶稅收合規法案 (FATCA) 要求世界各地的銀行向 IRS 報告餘額和美國公民的任何活動，否則將面臨罰款。
一些持有外國資金的美國公司聲稱使用律師團隊來確保他們準確、合法地向本國報告他們的外國活動。難免會有人利用系統非法獲利。聯合國毒品和犯罪問題辦公室估計，來自非法資金和洗錢的收益佔全球 GDP 的 2-5%（或約 2 萬億美元）。
總而言之，在離岸銀行賬戶中持有資金並不違法，也不免稅。只要你有正當的商業理由，你就可以投資“秘密”銀行賬戶——儘管它根本就不是秘密的。
我在海外居住並且有一個外國銀行賬戶，這合法嗎？
如果您有海外銀行賬戶，您必須使用 FACTA 向 IRS 簡單地聲明其存在。但是，如果帳戶中的價值超過 200,000 美元並且您居住在國外（或超過 50,000 美元並且居住在美國境內），您必須提交更全面的 IRS 表格 8938。
為什麼隱藏離岸金融賬戶是非法的？
隱藏在海外的金錢或資產是非法的，原因有兩個。一是它可能導致避稅。二是這些資金可用於洗錢或其他非法活動。因此，這些款項必須申報，即使它們不徵稅。
為什麼要把錢存離岸？
持有離岸賬戶有幾個原因。您可能在海外生活或工作了很長時間，並且需要一個當地的銀行賬戶。或者，您可能希望接觸只能使用海外賬戶才能獲得的外國利率或投資，以使投資組合多樣化。
交易貨幣（外匯）是離岸活動嗎？
在大多數典型情況下，在外匯市場交易貨幣的人是通過國內經紀人進行的。該經紀人處理所涉及的頭寸，因此，這些頭寸也被視為在國內（即在岸）持有。