离岸银行业务的后果是什么？
如果您对巴拿马文档丑闻感兴趣，您可能会对离岸银行业务感到好奇。也许您一直在考虑将部分资金存放在海外？也许您犹豫了，因为您不想在美国国税局(IRS) 遇到麻烦。
离岸银行业务对某些人来说很有吸引力，但实际上它比看起来要平凡得多。
概要：
- 如果出于正当理由使用境外银行的服务并不违法。
- 一些外国银行会以低至 300 美元的价格从外国客户开立账户，而其他银行则由于合规要求根本不与外国客户开展业务。
- 离岸银行账户因税务原因必须向持有人本国申报；然而，一些国家允许外国人获得免税的资本收益。
- 如果他们自己的国家不稳定，个人可能会选择将资金留在海外，他们担心会失去投资。
离岸银行如何运作
首先，让我们摒弃诸如“藏匿”、“隐藏”甚至“离岸银行账户”之类的误导性术语。在您所在国家/地区以外使用银行的服务并不违法。尽管“离岸”一词在某些情况下确实适用——例如在巴哈马的银行账户——但在加拿大开展业务可能只是一个车程。
这种做法不仅适用于富人。一些外国银行会从您的资金中提取 300 美元并开设一个账户。与世界各地的银行一样，海外银行也为客户设置了自己的账户最低限额和其他条款。
另一方面，一些外资银行出于合规要求，不会与一些外国客户开展业务。经济合作与发展组织(OECD) 和世界贸易组织(WTO) 的规则要求银行报告其外国客户的信息。每个国家/地区遵守这些法律的方式不同。有些国家根本不遵守。
瑞士银行账户呢？
例如，著名的“瑞士银行账户”或类似詹姆斯邦德的账户，将富人的钱置于本国政府（例如美国国税局）的控制之外，具有严格的瑞士隐私法。这种隐私是它们受欢迎的原因。
过去，瑞士银行甚至没有在账户上附上姓名。然而，瑞士已同意将有关其账户持有人的信息移交给外国政府，从而有效地结束了因拥有未报告或隐藏账户而可能带来的任何逃税行为。
离岸账户的好处
逃税并不是持有瑞士银行账户的唯一原因。有很多正当理由可以将资金存放在您的祖国之外。首先是税收待遇。在许多国家，您可以免税赚钱。您希望如何将您的资金投入到另一个国家工作，赚取资本收益并向该国家缴纳零税？当您将资金转移到海外时，这在技术上是可行的。
甚至美国也允许这种做法。近年来，美国已成为全球最受欢迎的避税天堂之一。内华达州、怀俄明州和南达科他州现在持有大量外国资金，但主要不是因为税收优惠。
将外国资金留在美国、瑞士和其他发达国家的主要优势之一是它们的稳定性。生活在政治和经济动荡国家的人们担心他们的金钱和生命可能处于危险之中。如果经济崩溃了怎么办？如果发生内战怎么办？如果他们的政府出于某种原因追随他们怎么办？如果他们的钱留在海外，他们自己的政府就更难抓住它。
海外银行账户还为账户持有人提供了更多进行国际投资的机会，并作为货币对冲，以应对本国货币可能出现的崩盘。不太重要但值得注意的是，由于货币汇率，在其他国家，投资者可能被视为豪赌者，因此，该人可能会获得富裕带来的好处，尽管情况可能并非如此美国。
请注意，如果您在国外赚钱或持有资金，您并没有摆脱美国税收的束缚。美国国税局要求美国人提交美国国税局 FBAR 表格并报告在外国账户中持有的总额超过 10,000 美元的任何资金。您在国外赚取的收入可免征国外收入所得税，但其余部分应纳税。
离岸账户的特殊考虑
创建离岸账户没有任何违法行为，除非您是出于逃税的目的。外国账户税收合规法案 (FATCA) 要求世界各地的银行向 IRS 报告余额和美国公民的任何活动，否则将面临罚款。
一些持有外国资金的美国公司声称使用律师团队来确保他们准确、合法地向本国报告他们的外国活动。难免会有人利用系统非法获利。联合国毒品和犯罪问题办公室估计，来自非法资金和洗钱的收益占全球 GDP 的 2-5%（或约 2 万亿美元）。
总而言之，在离岸银行账户中持有资金并不违法，也不免税。只要你有正当的商业理由，你就可以投资“秘密”银行账户——尽管它根本就不是秘密的。
我在海外居住并且有一个外国银行账户，这合法吗？
如果您有海外银行账户，您必须使用 FACTA 向 IRS 简单地声明其存在。但是，如果帐户中的价值超过 200,000 美元并且您居住在国外（或超过 50,000 美元并且居住在美国境内），您必须提交更全面的 IRS 表格 8938。
为什么隐藏离岸金融账户是非法的？
隐藏在海外的金钱或资产是非法的，原因有两个。一是它可能导致避税。二是这些资金可用于洗钱或其他非法活动。因此，这些款项必须申报，即使它们不征税。
为什么要把钱存离岸？
持有离岸账户有几个原因。您可能在海外生活或工作了很长时间，并且需要一个当地的银行账户。或者，您可能希望接触只能使用海外账户才能获得的外国利率或投资，以使投资组合多样化。
交易货币（外汇）是离岸活动吗？
在大多数典型情况下，在外汇市场交易货币的人是通过国内经纪人进行的。该经纪人处理所涉及的头寸，因此，这些头寸也被视为在国内（即在岸）持有。