如果您通过雇主参加了 401(k) 计划，那么恭喜您。您已经朝着确保您的财务未来迈出了非常重要的一步。但请记住，您必须遵守美国国税局(IRS) 设定的最大供款限额。一些雇主也为其雇员的计划做出贡献。如果你这样做了，你可能会想知道这些贡献是否会影响你自己能存多少钱。
简短的回答是否定的。雇主提供的匹配供款不计入您的最大供款限额。但美国国税局确实对雇主和雇员对401(k)的总供款设定了限制。继续阅读以了解有关供款限额及其对您的意义的更多信息。
重点摘要
- 传统的 401(k)s 允许大公司的员工为退休投资和储蓄税前资金。
- 一些雇主将员工供款匹配到一定限度。
- 美国国税局每年限制您可以在 401(k) 中储蓄的金额，每年都会根据通货膨胀进行调整。
- 雇主和雇员对传统 401(k) 计划的联合供款有限制。
- 非公司员工也可以通过 403(b)s、457 计划和节俭储蓄计划为退休储蓄。
2022 年捐款限额
美国国税局每年根据通货膨胀调整某些退休计划的供款限额。以下是不同 401(k) 计划的供款限额。
传统的 401(k) 计划
传统的 401(k) 计划由大公司设立。这些计划允许员工将税前资金存入由他们选择的共同基金组成的特殊退休账户组合。通过从他们的总收入中扣除，个人减少了他们的应税收入，因此减少了他们的整体纳税义务。
参加传统雇主资助的 401(k) 计划的纳税人到 2022 年每年最多可以供款 20,500 美元。这比 2021 纳税年度增加了 1,000 美元。如果您年满 50 岁，您可以额外捐助 6,500 美元，总计 27,000 美元。
到 2022 年，雇主和雇员每年的总供款限额不能超过 61,000 美元。对于 50 岁以上的人，这一数额增加到 67,500 美元，其中包括追加供款。
为了开始投资 401(k)，请确保您了解该计划的运作方式以及它的结构，因为每个雇主的产品规则可能不同。弄清楚你能从每份薪水和你的风险承受能力中贡献多少。您可以根据自己的年龄、投资目标、退休时间和投资策略来确定。浏览投资选项并选择最适合您的选项。请务必密切关注您的投资组合，并在需要时进行调整。
简单的 401(k) 计划
SIMPLE 401(k)计划是传统 401(k) 的简化版本。这些计划由员工人数不超过 100 人的小型企业和个体经营者制定。经营独资企业和合伙企业的人可以使用这些计划。
员工供款低于传统计划。 SIMPLE 401(k) 计划供款在 2022 纳税年度的上限为 14,000 美元。 50 岁或以上的人可以额外捐款 3,000 美元，2022 年最高捐款额为 17,000 美元。
与传统的 401(k) 计划的一个区别是，雇主必须做出最多为工人工资 3% 的匹配供款，或者为每位参与雇员的工资支付 2% 的非选择性供款。
独奏 401(k) 计划
Solo 401(k)也称为单人 401(k) 计划或 Uni-k 计划。该计划专为没有其他雇员的小企业主设计。例外可能是他们的配偶，只要他们为公司工作。
此类计划的供款限额为 2022 年 20,500 美元。年满 50 岁的纳税人可以在当年追加供款 6,500 美元，总额为 27,000 美元。
作为雇主，最多可以额外支付 25% 的薪酬。因此，到 2022 年，雇主和雇员的合并供款限额最高为 61,000 美元或调整后总收入(AGI) 的 25%——以较低者为准。
美国国税局对高薪雇员(HCE) 的 401(k) 供款施加了限制。这些人在计算 2022 年的最大可能捐款时只能使用前 305,000 美元的收入。
了解 401(k) 计划供款限额
401(k) 计划及其变体都是长期储蓄计划，旨在帮助人们建立退休储蓄。美国国税局认为它们是合格的计划，这意味着它们对雇员、雇主或两者都有一定的税收优惠。
在大多数情况下，雇员的税收优惠是他们的贡献从总收入中扣除，而不是从净收入中扣除。这减少了实得工资。更少的实得工资意味着更低的税收，减轻打击，钱一周又一周地进入投资账户，建立长期的净资产。
一些雇主选择匹配其雇员缴款的一定百分比。但这不是强制性的，这意味着有些人提供这种福利，而另一些人则不提供。根据 Fidelity Investments 的数据，在提供匹配的雇主中，平均雇主匹配约为员工总工资的 4.7%。这实际上是 4.7% 的工资奖金，任何财务顾问都会告诉您，不充分利用它是疯了。
美国国税局限制对 401(k) 计划和其他退休计划的供款，以防止高薪工人从他们提供的税收优惠中获得比普通工人更多的收益。
其他退休计划
2022 年的供款限额与其他几个不像 401(k) 那样广为人知的合格退休计划相同。我们在下面重点介绍了其中一些计划。
403(b) 计划
403(b) 计划的运作方式与传统的 401(k) 相同。该退休计划不是针对公司员工，而是针对教育和医疗保健部门的员工，例如教师、学校管理人员、图书管理员、医生和护士。在免税组织工作的个人也受益，包括神职人员、教会雇员和为501(c)(3)工作的人。
该计划的结构通常为年金或养老金计划，在账户持有人退休时定期分期付款。这是与 401(k) 的主要区别，401(k) 是员工退休后可以提取的一次性账户。
457 计划
457 计划由州和地方政府以及一些非营利组织提供。公共服务人员可以参与该计划，例如警察和消防员。与传统的 401(k) 不同，该计划没有提前提款的 10%提前提款罚款。
457 计划的另一个关键特征是它允许个人补足双倍的金额。只要符合条件，这项规定就可以弥补未参加该计划的年份，从而帮助临近退休的人节省更多钱。这意味着距离退休还有三年的个人可能会在 2022 年将 41,000 美元投入他们的 457 计划。
节俭储蓄计划 (TSP)
节俭储蓄计划(TSP) 专供联邦政府雇员和军人使用。参与者可以通过该计划投资六种不同的基金。与传统的 401(k) 不同，TSP 提供滑动雇主匹配。这意味着即使您不供款，雇主也会向 TSP 供款 1%。如果员工贡献 5%，则最高可达 5%。这些通常也伴随着较低的投资和管理费用。
2022 年 401(k) 的最大供款是多少？
到 2022 年，个人可以向传统 401(k) 供款的最高金额为 20,500 美元。 50 岁及以上的纳税人可以补缴 6,500 美元，总额为 27,000 美元。对于 50 岁及以上的个人，雇主-雇员的总和不得超过 61,000 美元和 67,500 美元。
就 401(k) 而言，“高薪员工”意味着什么？
高薪雇员只能使用他们年收入的前 305,000 美元来计算他们的最高 401(k) 供款限额。
如果我超过 401(k) 限额会怎样？
您必须通知您的 401(k) 计划管理员您超出了供款限额。超额供款和任何相关收入必须在 4 月 15 日截止日期前从您的账户中提取。每年如果您没有更正错误，美国国税局会对您的 401(k) 的任何额外金额征收 6% 的罚款。