如果您通過僱主參加了 401(k) 計劃，那麼恭喜您。您已經朝着確保您的財務未來邁出了非常重要的一步。但請記住，您必須遵守美國國稅局(IRS) 設定的最大供款限額。一些僱主也爲其僱員的計劃做出貢獻。如果你這樣做了，你可能會想知道這些貢獻是否會影響你自己能存多少錢。
簡短的回答是否定的。僱主提供的匹配供款不計入您的最大供款限額。但美國國稅局確實對僱主和僱員對401(k)的總供款設定了限制。繼續閱讀以瞭解有關供款限額及其對您的意義的更多信息。
關鍵點
- 傳統的 401(k)s 允許大公司的員工爲退休投資和儲蓄稅前資金。
- 一些僱主將員工供款匹配到一定限度。
- 美國國稅局每年限制您可以在 401(k) 中儲蓄的金額，每年都會根據通貨膨脹進行調整。
- 僱主和僱員對傳統 401(k) 計劃的聯合供款有限制。
- 非公司員工也可以通過 403(b)s、457 計劃和節儉儲蓄計劃爲退休儲蓄。
2022 年捐款限額
美國國稅局每年根據通貨膨脹調整某些退休計劃的供款限額。以下是不同 401(k) 計劃的供款限額。
傳統的 401(k) 計劃
傳統的 401(k) 計劃由大公司設立。這些計劃允許員工將稅前資金存入由他們選擇的共同基金組成的特殊退休賬戶組合。通過從他們的總收入中扣除，個人減少了他們的應稅收入，因此減少了他們的整體納稅義務。
參加傳統僱主資助的 401(k) 計劃的納稅人到 2022 年每年最多可以供款 20,500 美元。這比 2021 納稅年度增加了 1,000 美元。如果您年滿 50 歲，您可以額外捐助 6,500 美元，總計 27,000 美元。
到 2022 年，僱主和僱員每年的總供款限額不能超過 61,000 美元。對於 50 歲以上的人，這一數額增加到 67,500 美元，其中包括追加供款。
爲了開始投資 401(k)，請確保您瞭解該計劃的運作方式以及它的結構，因爲每個僱主的產品規則可能不同。弄清楚你能從每份薪水和你的風險承受能力中貢獻多少。您可以根據自己的年齡、投資目標、退休時間和投資策略來確定。瀏覽投資選項並選擇最適合您的選項。請務必密切關注您的投資組合，並在需要時進行調整。
簡單的 401(k) 計劃
SIMPLE 401(k)計劃是傳統 401(k) 的簡化版本。這些計劃由員工人數不超過 100 人的小型企業和個體經營者制定。經營獨資企業和合夥企業的人可以使用這些計劃。
員工供款低於傳統計劃。 SIMPLE 401(k) 計劃供款在 2022 納稅年度的上限爲 14,000 美元。 50 歲或以上的人可以額外捐款 3,000 美元，2022 年最高捐款額爲 17,000 美元。
與傳統的 401(k) 計劃的一個區別是，僱主必須做出最多爲工人工資 3% 的匹配供款，或者爲每位參與僱員的工資支付 2% 的非選擇性供款。
獨奏 401(k) 計劃
Solo 401(k)也稱爲單人 401(k) 計劃或 Uni-k 計劃。該計劃專爲沒有其他僱員的小企業主設計。例外可能是他們的配偶，只要他們爲公司工作。
此類計劃的供款限額爲 2022 年 20,500 美元。年滿 50 歲的納稅人可以在當年追加供款 6,500 美元，總額爲 27,000 美元。
作爲僱主，最多可以額外支付 25% 的薪酬。因此，到 2022 年，僱主和僱員的合併供款限額最高爲 61,000 美元或調整後總收入(AGI) 的 25%——以較低者爲準。
美國國稅局對高薪僱員(HCE) 的 401(k) 供款施加了限制。這些人在計算 2022 年的最大可能捐款時只能使用前 305,000 美元的收入。
瞭解 401(k) 計劃供款限額
401(k) 計劃及其變體都是長期儲蓄計劃，旨在幫助人們建立退休儲蓄。美國國稅局認爲它們是合格的計劃，這意味着它們對僱員、僱主或兩者都有一定的稅收優惠。
在大多數情況下，僱員的稅收優惠是他們的貢獻從總收入中扣除，而不是從淨收入中扣除。這減少了實得工資。更少的實得工資意味着更低的稅收，減輕打擊，錢一週又一週地進入投資賬戶，建立長期的淨資產。
一些僱主選擇匹配其僱員繳款的一定百分比。但這不是強制性的，這意味着有些人提供這種福利，而另一些人則不提供。根據 Fidelity Investments 的數據，在提供匹配的僱主中，平均僱主匹配約爲員工總工資的 4.7%。這實際上是 4.7% 的工資獎金，任何財務顧問都會告訴您，不充分利用它是瘋了。
美國國稅侷限制對 401(k) 計劃和其他退休計劃的供款，以防止高薪工人從他們提供的稅收優惠中獲得比普通工人更多的收益。
其他退休計劃
2022 年的供款限額與其他幾個不像 401(k) 那樣廣爲人知的合格退休計劃相同。我們在下面重點介紹了其中一些計劃。
403(b) 計劃
403(b) 計劃的運作方式與傳統的 401(k) 相同。該退休計劃不是針對公司員工，而是針對教育和醫療保健部門的員工，例如教師、學校管理人員、圖書管理員、醫生和護士。在免稅組織工作的個人也受益，包括神職人員、教會僱員和爲501(c)(3)工作的人。
該計劃的結構通常爲年金或養老金計劃，在賬戶持有人退休時定期分期付款。這是與 401(k) 的主要區別，401(k) 是員工退休後可以提取的一次性賬戶。
457 計劃
457 計劃由州和地方政府以及一些非營利組織提供。公共服務人員可以參與該計劃，例如警察和消防員。與傳統的 401(k) 不同，該計劃沒有提前提款的 10%提前提款罰款。
457 計劃的另一個關鍵特徵是它允許個人補足雙倍的金額。只要符合條件，這項規定就可以彌補未參加該計劃的年份，從而幫助臨近退休的人節省更多錢。這意味着距離退休還有三年的個人可能會在 2022 年將 41,000 美元投入他們的 457 計劃。
節儉儲蓄計劃 (TSP)
節儉儲蓄計劃(TSP) 專供聯邦政府僱員和軍人使用。參與者可以通過該計劃投資六種不同的基金。與傳統的 401(k) 不同，TSP 提供滑動僱主匹配。這意味着即使您不供款，僱主也會向 TSP 供款 1%。如果員工貢獻 5%，則最高可達 5%。這些通常也伴隨着較低的投資和管理費用。
2022 年 401(k) 的最大供款是多少？
到 2022 年，個人可以向傳統 401(k) 供款的最高金額爲 20,500 美元。 50 歲及以上的納稅人可以補繳 6,500 美元，總額爲 27,000 美元。對於 50 歲及以上的個人，僱主-僱員的總和不得超過 61,000 美元和 67,500 美元。
就 401(k) 而言，“高薪員工”意味着什麼？
高薪僱員只能使用他們年收入的前 305,000 美元來計算他們的最高 401(k) 供款限額。
如果我超過 401(k) 限額會怎樣？
您必須通知您的 401(k) 計劃管理員您超出了供款限額。超額供款和任何相關收入必須在 4 月 15 日截止日期前從您的賬戶中提取。每年如果您沒有更正錯誤，美國國稅局會對您的 401(k) 的任何額外金額徵收 6% 的罰款。