经营性现金流量是企业日常活动产生的现金流量。经营现金流从损益表中的净收入开始，以现金形式加回，然后包含营运资本的任何变化（增加或减少）。
为了制定避免运营现金下降的战略，企业应专注于最大化净收入和优化效率比率。
以下因素都会减少经营活动产生的现金流量：
1、净收入减少
现金流量表从净收入开始，净收入等于收入减去所有成本，包括税收。由于经营现金流从净收入开始，净收入的任何变化都会影响经营活动的现金流。如果收入下降或成本增加，导致净利润减少，这将导致经营活动产生的现金流量减少。
2. 营运资金变动
经营活动产生的现金最重要的用途是营运资金的变化，包括流动资产和流动负债。流动资产和负债的增减反映在现金流量表中。从一个时期到另一个时期资产的增长或负债的减少构成了现金的使用并减少了经营活动的现金流量。
营运资金管理是通过效率比率来评估的，例如库存周转率、未结销售天数和未结应付天数。
降低库存周转率
存货周转率是通过找出一个时期内的销售额与期末存货的比率来计算的。较低的库存周转率通常表明库存管理效率较低。糟糕的库存管理会在任何给定时间扩大资产负债表上的库存水平，这意味着库存没有被出售。这是一种减少运营现金流的现金使用。
未结销售天数的增长
未结销售额天数衡量公司从客户那里收取现金的速度。该指标的计算方法是将一个时期的天数乘以该时期的应收账款与信贷销售额的比率。如果未结销售的天数增加，则表明应收账款收款做法不佳，这意味着公司没有从所售商品中获得报酬。这导致更高的流动资产，构成减少经营活动现金流量的现金使用。
应付未偿天数下降
应付未付天数衡量企业向供应商付款的速度。它是通过将期间的天数乘以期间的应付账款与收入成本的比率来计算的。当应付账款天数减少时，公司与供应商达成和解的时间就会减少，这意味着它向供应商付款的速度更快，资金也更快地流出。这减少了资产负债表上的应付账款。减少流动负债是使用现金，这会减少经营活动产生的现金流量。
归纳总结
来自运营的现金流量是一个重要的指标，它表明公司从其业务活动中产生了多少现金。它的大部分功能来自损益表和资产负债表，例如净收入和营运资金。构成这些行项目的因素（例如销售额、成本、库存、应收账款和应付账款）的变化都会影响运营现金流。