自主个人退休账户 (SDIRA)与其他IRA非常相似，但有一个关键区别：只有 SDIRA 允许您投资非传统资产，例如房地产、贵金属和加密货币。
并不是说 IRA 不允许进行另类投资。根据美国国税局 (IRS)的规定，根据法律，唯一不能进入 IRA 的是人寿保险和收藏品。然而，“大盒子”IRA 公司希望你投资于他们出售的金融产品——传统投资，如股票、债券和共同基金——因此他们选择不交易非传统资产。
尽管如此，无论您拥有哪种类型的 IRA，都必须由受托人或托管人（例如银行、经纪公司或机器人顾问）设置和管理帐户。而且由于并非所有托管人都支持非传统资产，因此您需要找到一个特殊的 SDIRA 受托人或托管人，以提供您想要买卖的另类投资。
重点
- 自主 IRA (SDIRA) 是一种退休账户，可让您投资非传统资产，例如房地产和贵金属。
- 您可以将 SDIRA 设置为传统的 IRA（免税供款）或 Roth IRA（免税提款）。
- 根据美国国税局 (IRS) 规则，SDIRA 必须由受托人或托管人（可以是银行或其他金融机构）设立和管理。
- 大多数 IRA 托管人只提供传统资产（例如股票和债券），因此如果您想投资另类资产，您将需要一个特殊的 SDIRA 托管人。
- 当托管人管理您的 SDIRA 时，您直接管理它，这意味着您必须研究您的投资并了解税收后果。
什么是自主个人退休账户 (SDIRA)？
SDIRA 的结构与其他 IRA 类似，具有相同的税收优惠、缴款限额和分配规则。然而，使 SDIRA 与传统表亲不同的一件事是它们提供的投资类型：只有 SDIRA 支持非传统资产。这意味着 SDIRA 提供更好的多样化、更大的灵活性和更高的潜在回报。
房地产——从单户住宅到羊驼农场——是最受欢迎的 SDIRA 资产之一。还有许多其他选项，包括但不限于：
- 企业、特许经营权和初创公司
- 可转换票据
- 众筹
- 加密货币
- 设备租赁
- 异乡
- 牲畜和农作物
- 有限责任公司和合伙企业（ LLC和LLP ）以及信托
- 石油和天然气权利
- 特定贵金属（银、金、铂、钯）
- 私募股权和私募股权
- 私人贷款选择（抵押和其他贷款）
- 税收留置权和契约
- 认股权证和结构化和解
某些投资是所有 IRA 的禁区。法律规定，您不能使用 IRA 投资人寿保险或收藏品，包括艺术品、地毯、古董、宝石、邮票、大多数硬币、大多数金属和酒精饮料。
SDIRA 托管人
当托管人管理您的 SDIRA 时，您直接管理它（因此是“自我指导的”）。相比之下，如果你有一个标准的 IRA，托管人会为你挑选投资，而选择仅限于它出售的那些——通常是股票、债券和共同基金。
根据美国国税局的规定，IRA/SDIRA 受托人或托管人“必须是银行、联邦保险的信用合作社、储蓄和贷款协会，或经美国国税局批准担任受托人或托管人的实体”。如果您想利用 SDIRA，您需要一位专门从事 SDIRA 并提供您感兴趣的特定非传统资产投资的托管人。
SDIRA 托管人不提供投资建议。账户所有者负责进行自己的研究和挑选投资。
开设 SDIRA 的最佳地点
SDIRA 托管人可以是银行、信用合作社、经纪公司或其他 IRS 批准的公司（您可以通过搜索“SDIRA 托管人”在线找到）。为了帮助您入门，这里列出了 2022 年最好的五家自主 IRA 公司。
| SDIRA 托管人 | ||
|---|---|---|
| SDIRA 托管人 | 优点 | 缺点 |
| 股权信托 | 丰富的SDIRA经验，无交易费用，全系列另类投资 | 高于平均水平的行政费用，没有支票簿控制 |
| uDirect IRA | 房地产专家，支票簿控制，年管理费低 | 繁琐的开户流程 |
| 委托集团 | 广泛的 SDIRA 经验、专有的在线门户、有用的内容库 | 没有支票簿控制 |
| 中音爱尔兰共和军 | 精简的技术平台，轻松的账户设置，低费用 | 相对较新，收费标准复杂 |
| 火箭美元 | 具有成本效益的大型投资组合、简单的账户设置、支票簿控制 | 相对新人，安装费高 |
在开立账户之前，请务必对 SDIRA 托管人进行尽职调查。 SDIRA 不仅有比传统 IRA 更严格的规则，而且该行业还吸引了掠夺投资者的不诚实公司。
自主个人退休账户 (SDIRA) 的缴款限额是多少？
自主个人退休账户 (SDIRA) 缴款限额与标准 IRA 相同。 2022 年，您最多可以捐款 6,000 美元。如果您年满 50 岁，您可以追加 1,000 美元的追加供款，总计 7,000 美元。
您可以使用 SDIRA 购买什么？
使用 SDIRA 的主要优势是您可以投资非传统（又称替代）资产。标准 IRA 通常仅限于股票、债券、共同基金和存款证 (CD) 。相比之下，SDIRA 可以持有多种类型的房地产（最受欢迎的 SDIRA 资产）、某些贵金属、税收留置权、私人抵押贷款、加密货币、私募股权、合伙企业、马匹、牲畜和农田。托管人提供不同的投资选择，因此请确保您想要的资产是托管人阵容的一部分。
我应该投资传统的IRA还是罗斯IRA？
标准 IRA 和 SDIRA可以构造为传统版本或 Roth 版本。一个关键的区别是税收优惠的时间安排。
预测您的退休税级是不可能的——毕竟，您的财务状况和税法可能会从现在到那时发生变化。尽管如此，如果您希望在退休期间处于更高的地位，那么走罗斯路线通常是一个好主意。另一方面，如果您现在需要减税或预计在工作后的年份处于较低的税级，则传统的 IRA 最有意义。
归纳总结
SDIRA 让您可以投资传统 IRA 无法使用的资产，从而在此过程中提供更大的多元化和潜在的更高回报。尽管如此，尽管它们比传统的表亲拥有更多的灵活性和选择，但它们需要更多的规则和风险，并且学习曲线更陡峭。因此，SDIRA 最适合那些已经拥有非传统投资经验并希望将其持有在税收优惠账户中的人。