自主個人退休賬戶 (SDIRA)與其他IRA非常相似，但有一個關鍵區別：只有 SDIRA 允許您投資非傳統資產，例如房地產、貴金屬和加密貨幣。
並不是說 IRA 不允許進行另類投資。根據美國國稅局 (IRS)的規定，根據法律，唯一不能進入 IRA 的是人壽保險和收藏品。然而，“大盒子”IRA 公司希望你投資於他們出售的金融產品——傳統投資，如股票、債券和共同基金——因此他們選擇不交易非傳統資產。
儘管如此，無論您擁有哪種類型的 IRA，都必須由受託人或託管人（例如銀行、經紀公司或機器人顧問）設置和管理帳戶。而且由於並非所有託管人都支持非傳統資產，因此您需要找到一個特殊的 SDIRA 受託人或託管人，以提供您想要買賣的另類投資。
概要
- 自主 IRA (SDIRA) 是一種退休賬戶，可讓您投資非傳統資產，例如房地產和貴金屬。
- 您可以將 SDIRA 設置爲傳統的 IRA（免稅供款）或 Roth IRA（免稅提款）。
- 根據美國國稅局 (IRS) 規則，SDIRA 必須由受託人或託管人（可以是銀行或其他金融機構）設立和管理。
- 大多數 IRA 託管人只提供傳統資產（例如股票和債券），因此如果您想投資另類資產，您將需要一個特殊的 SDIRA 託管人。
- 當託管人管理您的 SDIRA 時，您直接管理它，這意味着您必須研究您的投資並瞭解稅收後果。
什麼是自主個人退休賬戶 (SDIRA)？
SDIRA 的結構與其他 IRA 類似，具有相同的稅收優惠、繳款限額和分配規則。然而，使 SDIRA 與傳統表親不同的一件事是它們提供的投資類型：只有 SDIRA 支持非傳統資產。這意味着 SDIRA 提供更好的多樣化、更大的靈活性和更高的潛在回報。
房地產——從單戶住宅到羊駝農場——是最受歡迎的 SDIRA 資產之一。還有許多其他選項，包括但不限於：
- 企業、特許經營權和初創公司
- 可轉換票據
- 衆籌
- 加密貨幣
- 設備租賃
- 異鄉
- 牲畜和農作物
- 有限責任公司和合夥企業（ LLC和LLP ）以及信託
- 石油和天然氣權利
- 特定貴金屬（銀、金、鉑、鈀）
- 私募股權和私募股權
- 私人貸款選擇（抵押和其他貸款）
- 稅收留置權和契約
- 認股權證和結構化和解
某些投資是所有 IRA 的禁區。法律規定，您不能使用 IRA 投資人壽保險或收藏品，包括藝術品、地毯、古董、寶石、郵票、大多數硬幣、大多數金屬和酒精飲料。
SDIRA 託管人
當託管人管理您的 SDIRA 時，您直接管理它（因此是“自我指導的”）。相比之下，如果你有一個標準的 IRA，託管人會爲你挑選投資，而選擇僅限於它出售的那些——通常是股票、債券和共同基金。
根據美國國稅局的規定，IRA/SDIRA 受託人或託管人“必須是銀行、聯邦保險的信用合作社、儲蓄和貸款協會，或經美國國稅局批准擔任受託人或託管人的實體”。如果您想利用 SDIRA，您需要一位專門從事 SDIRA 並提供您感興趣的特定非傳統資產投資的託管人。
SDIRA 託管人不提供投資建議。賬戶所有者負責進行自己的研究和挑選投資。
開設 SDIRA 的最佳地點
SDIRA 託管人可以是銀行、信用合作社、經紀公司或其他 IRS 批准的公司（您可以通過搜索“SDIRA 託管人”在線找到）。爲了幫助您入門，這裏列出了 2022 年最好的五家自主 IRA 公司。
| SDIRA 託管人 | ||
|---|---|---|
| SDIRA 託管人 | 優點 | 缺點 |
| 股權信託 | 豐富的SDIRA經驗，無交易費用，全系列另類投資 | 高於平均水平的行政費用，沒有支票簿控制 |
| uDirect IRA | 房地產專家，支票簿控制，年管理費低 | 繁瑣的開戶流程 |
| 委託集團 | 廣泛的 SDIRA 經驗、專有的在線門戶、有用的內容庫 | 沒有支票簿控制 |
| 中音愛爾蘭共和軍 | 精簡的技術平臺，輕鬆的賬戶設置，低費用 | 相對較新，收費標準複雜 |
| 火箭美元 | 具有成本效益的大型投資組合、簡單的賬戶設置、支票簿控制 | 相對新人，安裝費高 |
在開立賬戶之前，請務必對 SDIRA 託管人進行盡職調查。 SDIRA 不僅有比傳統 IRA 更嚴格的規則，而且該行業還吸引了掠奪投資者的不誠實公司。
自主個人退休賬戶 (SDIRA) 的繳款限額是多少？
自主個人退休賬戶 (SDIRA) 繳款限額與標準 IRA 相同。 2022 年，您最多可以捐款 6,000 美元。如果您年滿 50 歲，您可以追加 1,000 美元的追加供款，總計 7,000 美元。
您可以使用 SDIRA 購買什麼？
使用 SDIRA 的主要優勢是您可以投資非傳統（又稱替代）資產。標準 IRA 通常僅限於股票、債券、共同基金和存款證 (CD) 。相比之下，SDIRA 可以持有多種類型的房地產（最受歡迎的 SDIRA 資產）、某些貴金屬、稅收留置權、私人抵押貸款、加密貨幣、私募股權、合夥企業、馬匹、牲畜和農田。託管人提供不同的投資選擇，因此請確保您想要的資產是託管人陣容的一部分。
我應該投資傳統的IRA還是羅斯IRA？
標準 IRA 和 SDIRA可以構造爲傳統版本或 Roth 版本。一個關鍵的區別是稅收優惠的時間安排。
預測您的退休稅級是不可能的——畢竟，您的財務狀況和稅法可能會從現在到那時發生變化。儘管如此，如果您希望在退休期間處於更高的地位，那麼走羅斯路線通常是一個好主意。另一方面，如果您現在需要減稅或預計在工作後的年份處於較低的稅級，則傳統的 IRA 最有意義。
綜述
SDIRA 讓您可以投資傳統 IRA 無法使用的資產，從而在此過程中提供更大的多元化和潛在的更高回報。儘管如此，儘管它們比傳統的表親擁有更多的靈活性和選擇，但它們需要更多的規則和風險，並且學習曲線更陡峭。因此，SDIRA 最適合那些已經擁有非傳統投資經驗並希望將其持有在稅收優惠賬戶中的人。