| 申请状态 | 2021 魔术师 | 2022 魔术师 | 贡献限额 |
|---|---|---|---|
| 已婚共同申报或符合条件的寡妇（呃） | 低于 198,000 美元 | 低于 204,000 美元 | 6,000 美元（50 岁以上为 7,000 美元） |
| 198,000 美元至 207,999 美元 | 204,000 美元至 213,999 美元 | 减少的金额 | |
| 208,000 美元及以上 | $214,000 及以上 | 零 | |
| 单身、户主或已婚分开申报（并且您在一年中的任何时候都没有与配偶同住） | 低于 125,000 美元 | 低于 129,000 美元 | 6,000 美元（50 岁以上为 7,000 美元） |
| 125,000 美元至 139,999 美元 | 129,000 美元至 143,999 美元 | 开始逐步淘汰 | |
| 140,000 美元及以上 | 144,000 美元及以上 | 没有资格获得直接 Roth IRA | |
| 已婚分开申报（并且您在一年中的任何时候都与您的配偶同住） | 少于 10,000 美元 | 少于 10,000 美元 | 减少的金额 |
| $10,000 及以上 | $10,000 及以上 | 零 |
当然，如果您的收入使您无法为 Roth IRA 供款，那么房地产将是您投资资金的更好选择——无论您是成为房东、翻转房屋、购买房地产投资信托基金还是其他方式。
房地产投资的利弊
优点
高利润潜力
税收优惠
稳定的现金流
运用资金的能力
缺点
非流动性
交易成本高
运营成本高
监管风险
罗斯 IRA 的优缺点
优点
免税增长和提款
随时提取供款，无需缴税或罚款
帐户所有者的生命周期内没有 RMD
无论您的年龄大小，都可以做出贡献
缺点
没有前期税收减免
不合格的提款可能会触发税收和罚款
有限的投资选择（除非你有一个自我指导的 IRA）
没有能力利用资金
自主IRA：两全其美？
大多数“大盒子”IRA 托管人将他们的投资选择限制在股票、债券和共同基金等传统资产（因为他们希望您投资于他们的金融产品）。但是，有一种方法可以绕过该限制。
自主 IRA 的结构与标准 IRA 非常相似，并且具有相同的税收优惠、供款限额和提款规则。
自主 IRA 让您可以访问非传统资产——包括房地产。房地产是最受欢迎的 SDIRA 资产之一，您可以投资于所有类型的房地产（以及与房地产相关的资产），包括：
您可以将 SDIRA 构建为传统或 Roth IRA——这意味着您可以决定何时获得税收减免。如果您选择传统的 SDIRA，您的供款可能是免税的（取决于您的收入以及您是否有雇主赞助的计划），但您将在退休时为您的提款缴纳所得税。
相反，您不会通过 Roth IRA 获得前期减税优惠，但退休时合格的提款是免税的——即使是收入也是如此。这意味着，如果您在您的 SDIRA 中持有房地产，您将无需为收入缴税——前提是您等到至少 59½ 岁，并且距离您第一次向 Roth 捐款已经至少五年了。
SDIRA 的优点和缺点
优点
投资另类资产
税收优惠
比标准 IRA 更高的潜在回报
资产保护
缺点
资产可能缺乏流动性
隐藏费用
文书工作和合规性
收益可能需要缴纳不相关的营业所得税
总体而言，与传统的 IRA 表亲相比，SDIRA 可以提供更大的灵活性、更好的多样化和更高的潜在回报。
您可以通过自主 IRA 购买什么？
自我指导的 IRA 几乎可以持有任何类型的投资，除了人寿保险和收藏品，包括艺术品、地毯、古董、金属、宝石、邮票、大多数硬币、酒精饮料和某些其他有形个人财产。一些更常见的 SDIRA 投资包括房地产、贵金属、私募股权、私人借贷和有限责任公司。
Roth IRA 的供款限额是多少？
IRA 供款限额在所有类型的 IRA 中都是相同的，包括传统的 IRA、Roth IRA 和自主计划。对于 2021 和 2022 纳税年度，您最多可以供款 6,000 美元，如果您年满 50 岁，则最多可以供款 7,000 美元。
什么是 1031 交换？
许多房地产投资者使用1031交易所来减税和延税。 1031 交换允许您将一个投资物业换成另一个，在此过程中推迟资本收益和折旧回收税。根据美国国税局的说法，这两个属性必须是同类，这意味着“它们具有相同的性质或特征，即使它们的等级或质量不同”。
房地产一般是同类，无论是改良还是未改良，两者的属性不需要完全相同。例如，商业地产可能类似于空地。但是，美国的财产必须交换为美国的其他不动产——您不能将美国财产交换为外国财产，反之亦然。
我可以为出租物业申请哪些扣除额？
如果您拥有出租物业，多项扣除额可以抵消您的租金收入并降低您的税收。您通常可以扣除合格的租金费用（例如抵押贷款利息、财产税、利息和水电费）、运营费用、维修费用和折旧。您还可以额外扣除 20% 的合格营业收入 (QBI)。
归纳总结
当然，如果您有资源，投资房地产和罗斯 IRA 并不是一个坏主意。房地产提供了更高的盈利潜力，但很难击败罗斯的免税提款——更不用说多年（或几十年）的免税复利了。如有疑问，请咨询您的财务规划师或顾问，他们可以帮助您确定最适合您和您的情况的投资策略。