个人退休账户(IRA) 是延税储蓄账户，旨在为退休提供收入来源。 IRA 的供款由个人账户所有者提供，并且根据 IRA 的特定类型，由个人的雇主提供，如 SEP-IRA 的情况。这些资金由一家金融机构持有，该机构将其投资于传统资产，如股票、债券和共同基金。
重点摘要
- 个人退休账户 (IRA) 是旨在为退休提供收入来源的储蓄账户。
- 投资于非自主 IRA 的资金通常由投资和管理账户的经纪公司监督。
- 自我指导的 IRA，可以是传统的 IRA 或 Roth IRA，允许账户所有者做出投资决策。
- 自主 IRA 很有帮助，因为它们为所有者在选择投资选项时提供了更大的灵活性。
自主IRA与传统IRA的区别
当资金投资于非自主 IRA 时，它们通常由投资资金的经纪公司管理。当然，账户持有人可以做出交易决定并指导经纪业务。经纪人还必须获得账户持有人的许可才能进行交易——除非 IRA 由对账户拥有自由裁量权的资金经理持有。
使用自主 IRA (SDIRA)，可以是传统的 IRA 或Roth IRA ，账户所有者通过托管人或经纪人指导所有投资决策。因此，业主在选择投资选项时具有更大程度的灵活性。此选项还可以减少收取的费用，因为托管人不参与投资交易——只有投资者。
SDIRA 和其他 IRA 的主要区别在于您可以在账户中持有的投资类型。一般来说，常规 IRA 仅限于普通证券，如股票、债券、存款证以及共同或交易所交易基金(ETF)。
但 SDIRA 允许所有者投资更广泛的资产——通常称为另类投资。因此，SDIRA 需要账户所有者采取更大的主动性和尽职调查。
创建自主 IRA 可能比标准 IRA 更具挑战性，但许多投资者发现自由值得付出额外的努力。
并非每个 SDIRA 托管人都提供相同范围的投资。因此，如果您对特定资产（例如金条）感兴趣，请确保它是潜在托管人产品的一部分。
请记住，SDIRA 是自我指导的，这意味着不允许托管人提供财务建议。因此，传统的经纪公司、银行和投资公司通常不会将它们提供给他们的客户。这意味着你需要自己做功课。如果您需要帮助挑选或管理您的投资，您应该计划与财务顾问合作。
自主 IRA 的另类投资
在 IRS 的限制下，自主 IRA 基金可用于投资于传统股票和债券之外的多元化投资组合。自主 IRA 的所有者可以投资于私募、有限合伙、税收留置权证书和贵金属。
自主 IRA 不能用于购买保险工具或收藏品。
收藏品包括各种物品，包括古董、艺术品、酒精饮料、棒球卡、纪念品、珠宝、邮票和稀有硬币。这会影响自主罗斯 IRA 可以持有的贵金属种类。例如，账户持有人可以指示自主 IRA 的托管人投资白银市场，但不能下令购买可收藏的银币。
对于那些拥有自主 IRA 的人来说，一个受欢迎的投资选择是房地产。例如，IRA 的资金可用于购买止赎财产，然后以 IRA 托管人的名义持有。但是，自我交易限制适用，禁止账户持有人住在该物业。
爱尔兰共和军禁止的交易
美国国税局(IRS) 为所有退休账户制定规则，并且无论 IRA 的具体类型如何，所有 IRA 都被禁止进行某些交易。账户持有人不能用他们的资金进行个人贷款或参与其他自我交易活动，例如他们或家庭成员亲自参与的商业交易。
爱尔兰共和军供款限额
美国国税局已经制定了每年可以向 IRA 捐款多少的限制。 2021 年和 2022 年，传统和罗斯 IRA（包括自主 IRA）的年度供款限额为 6,000 美元。50 岁及以上的个人每年可以额外存入 1,000 美元作为追加供款。