离岸投资经常在媒体上被妖魔化，描绘了逃税投资者非法将资金存放在位于加勒比海一个不起眼的岛屿上的一些阴暗公司的画面。虽然确实总会有不正当交易的情况，但绝大多数离岸投资都是完全合法的。

离岸投资：概述

离岸投资是指利用投资者本国以外提供的优势的广泛投资策略。信誉良好的离岸公司提供的投资机会并不缺乏，这些公司财务状况良好，经过时间考验，最重要的是合法。

根据您的情况，离岸投资可能会为您提供许多优势，包括税收优惠、资产保护和隐私。缺点包括在全球范围内增加监管审查以及与离岸账户相关的高成本。

离岸投资的优点

人们在海外投资有几个原因：

税收优势

许多国家（称为避税天堂）向外国投资者提供税收优惠。离岸国家的优惠税率旨在促进吸引外部财富的健康投资环境。对于一个资源很少、人口稀少的小国来说，吸引投资者可以大大增加经济活动。

简而言之，离岸投资发生在离岸投资者在外国成立公司时。该公司充当投资者账户的外壳，保护他们免受在其本国可能产生的更高税收负担。由于该公司不从事当地业务，因此对其征税很少或不征税。许多外国公司在投资美国市场时也享有免税地位。因此，通过外国公司进行投资与个人投资相比具有明显的优势。

资产保护

离岸中心是重组资产所有权的热门地点。通过信托、基金会或现有公司，个人财富所有权可以转移。许多担心诉讼、取消抵押品赎回权的贷方或追讨未偿债务的债权人选择将其部分资产从其个人财产转移到在其本国以外持有该资产的实体。

通过进行这些书面所有权转让，个人不再容易受到扣押或其他国内问题的影响。如果委托人是美国居民，他们的委托人身份允许他们为其离岸信托捐款而免缴所得税。然而，离岸资产保护基金的委托人仍需就信托收入（信托实体投资所得收入）征税，即使该收入尚未分配。

保密

许多离岸司法管辖区提供保密立法的补充好处。这些国家/地区已颁布法律，对公司和银行业务进行严格保密。如果违反此保密规定，违规方将面临严重后果。违反银行机密性的一个例子是泄露客户身份。在某些司法管辖区，披露股东信息违反了公司保密规定。

然而，这种保密并不意味着离岸投资者是有隐情的罪犯。同样重要的是要注意，离岸法律将允许在贩毒、洗钱或其他非法活动的明确情况下披露身份。然而，从知名投资者的角度来看，在积累上市公司股份的同时保持投资者身份等信息的秘密可以为该投资者提供显着的财务（和法律）优势。知名投资者不喜欢广大公众知道他们投资的是什么股票。千万富翁投资者不希望一群小鱼购买他们瞄准大量股票购买的相同股票。小鱼苗涨价了。

由于国家不需要接受外国政府的法律，因此在大多数情况下，离岸司法管辖区不受投资者居住地可能适用的法律的影响。美国法院可以对位于美国境内的任何资产主张管辖权。因此，谨慎的做法是确保投资者试图保护的资产不在美国实际持有。另一方面（见下文），存放在外国银行账户中的资产仍受美国法律监管。

投资多元化

在一些国家，法规限制了公民的国际投资机会。许多投资者认为，这种限制阻碍了建立真正多元化的投资组合。离岸账户更加灵活，让投资者可以无限制地进入国际市场和所有主要交易所。

最重要的是，发展中国家有很多机会，特别是那些开始将以前由政府控制的部门私有化的国家。特别是中国愿意将一些行业私有化，这让投资者对这个全球最大的消费市场垂涎三尺。

离岸投资的缺点

虽然在离岸司法管辖区注册投资和资产有好处，但也有一些缺点需要考虑。

加强监管审查

近年来，美国政府越来越意识到离岸投资损失的税收收入，并制定了更加明确和限制性的法律来弥补税收漏洞。离岸投资收入现在是监管机构和税法的重点。

美国外国账户税收合规法案(FATCA) 就是一个例子。 FATCA 要求国内和海外的美国公民就任何外国账户持有情况提交年度报告。

根据美国国税局 (IRS) 的规定，美国公民和居民就其全球收入征税。因此，使用离岸实体逃避美国联邦资本收益税的投资者可能会因逃税而受到起诉。因此，尽管离岸公司较低的公司开支可以为投资者带来更好的收益，但美国国税局坚持认为，美国纳税人不得通过将个人纳税义务转移给某些外国实体来逃税。

经济合作与发展组织 (OECD) 和世界贸易组织 (WTO) 也有要求银行报告其外国客户信息的规则，但每个国家/地区以不同方式和不同程度遵守这些法律。

税收漏洞仍然存在，但大多数都在逐年缩小。

成本

设立离岸账户并不便宜。根据个人的投资目标和他们选择的司法管辖区，可能需要成立离岸公司，这可能意味着高昂的法律费用和公司或账户注册费用。在某些情况下，投资者必须在其拥有离岸账户或经营控股公司的国家拥有财产（住宅）。

此外，许多离岸账户要求最低投资额在 100,000 美元到 100 万美元之间。促进离岸投资赚钱的企业知道，非常富有的人对他们的产品有很高的需求，因此他们会收取相应的费用。

特别注意事项

全球一半以上的资产和投资都在离岸司法管辖区。许多知名公司在离岸地区都有投资机会。

尽管如此，就像您所做的每一个投资举措一样，使用常识并选择一家信誉良好的投资公司。咨询经验丰富且信誉良好的投资顾问、会计师和专门从事国际投资的律师也是一个好主意。

如果您正在寻求离岸投资以帮助保护您的资产——或关心遗产规划——寻找专门从事资产保护、遗嘱或业务继承的律师（或律师团队）将是明智之举。您需要查看投资本身及其法律和税务影响。当然，这些专业人士是有代价的。在大多数情况下，离岸投资的好处被巨大的专业费用、佣金和差旅费用所抵消。

相关文章