今年对于加密货币投资者来说是艰难的一年，残酷的熊市使比特币市值蒸发了约 65%。然而，每朵乌云都有一线希望，这一次它以加密货币税收损失收获的形式出现——投资者可以亏本出售资产以抵消税收要求的策略。
要点
- 加密货币税收损失收获允许投资者在市场低点或纳税年度结束时亏本出售资产，以降低纳税义务。
- 投资者可以出售无限量的资产并扣除最多 3,000 美元，以抵消联邦税的普通收入。
- 进一步的加密市场损失可以结转到未来的纳税年度。
税收损失收获是投资者用来降低对美国政府的资本利得税负担的一种策略。要使用此策略，投资者将以资本损失的方式出售投资，以利用市场或纳税年度的时机。然后，损失可用于抵消其他产生利润的资产的资本收益，或抵消同一投资或其他盈利交易的未来收益。
例如，假设一位投资者购买了一只股票，并实现了 5,000 美元的损失，但没有从中获得其他资本收益。该投资者可以使用损失来抵消该纳税年度的 3,000 美元普通收入，并将剩余的 2,000 美元损失向前滚动以抵消未来的资本收益或收入。
在加密货币中使用税收损失收获
加密货币投资者可以像股票投资者一样使用税收损失收获。
如果投资者在 2022 年 4 月购买了 10,000 美元的加密代币，并在 12 月以 7,000 美元的价格持有相同的投资，则意味着 30% 的未实现损失。通过以 3,000 美元的损失出售投资，他们可以用这 3,000 美元来抵消本财政年度所欠的其他税款。亏损也可以结转到下一个纳税年度。
加密货币造成的资本损失不必仅用于加密资产的收获。损失可用于减少其他资产类别（例如股票、债券和房地产）的纳税义务。
减税采伐有一些局限性
在抵消其他投资收益后，税收损失收获只能用于抵消 3,000 美元的普通收入（如果已婚并单独申报，则为 1,500 美元）。由于收益和损失在纳税年度结束时被锁定，因此投资者必须在 12 月底之前收获加密货币损失。
这将在 2022 年发挥良好作用，因为加密货币市场全年继续创下新低。 12 月，比特币的交易价格仍略低于 17,000 美元，年初价格为 47,000 美元。然而，在牛市阶段，这可能是一种承受损失的冒险策略，特别是如果“洗售”规则在以后几年适用于加密货币（有关加密货币和该法规的应用的更多信息，请参见下文）。
此国税局 (IRS)规则禁止纳税人对洗售证券的损失进行税收减免，洗售证券是指个人亏本出售或交易证券，并且在此之前或之后的 30 天内发生这种情况。出售、购买相同或基本相同的股票或证券，或获得这样做的合同或期权。
还应该指出的是，参与加密货币的公司的股票将受到洗售规则的保护。如果您对税收收获策略的最佳使用有疑问，请务必咨询适当的财务、会计和/或税务顾问。
加密货币和洗售规则
正如所讨论的，国税局的洗售规则阻止投资者承担投资的资本损失，然后立即将其回购。同样，如果个人出售证券，而该人的配偶或该个人控制的公司在 61 天的等待期内购买同等证券，也会发生洗售。
然而，美国国税局特别指出，洗售规则适用于证券。由于缺乏明确的监管指南，加密货币被归类为财产，而不是证券。这意味着洗售规则目前不适用于加密货币交易，因此投资者可以在出售后买回代币。
结论
在与持续了一整年的熊市搏斗后，加密货币投资者正在舔舐伤口。尽管如此，许多投资者并没有意识到税收损失收获策略可以帮助最大限度地减少损失并降低税负。
加密货币投资损失可用于抵消股票等其他资产类别的资本收益。投资者还可以用它们来抵消每年高达 3,000 美元的普通收入。寻求使用此策略的投资者必须在本财政年度 12 月结束之前采取行动。