今年對於加密貨幣投資者來說是艱難的一年，殘酷的熊市使比特幣市值蒸發了約 65%。然而，每朵烏雲都有一線希望，這一次它以加密貨幣稅收損失收穫的形式出現——投資者可以虧本出售資產以抵消稅收要求的策略。
要點
- 加密貨幣稅收損失收穫允許投資者在市場低點或納稅年度結束時虧本出售資產，以降低納稅義務。
- 投資者可以出售無限量的資產並扣除最多 3,000 美元，以抵消聯邦稅的普通收入。
- 進一步的加密市場損失可以結轉到未來的納稅年度。
稅收損失收穫是投資者用來降低對美國政府的資本利得稅負擔的一種策略。要使用此策略，投資者將以資本損失的方式出售投資，以利用市場或納稅年度的時機。然後，損失可用於抵消其他產生利潤的資產的資本收益，或抵消同一投資或其他盈利交易的未來收益。
例如，假設一位投資者購買了一隻股票，並實現了 5,000 美元的損失，但沒有從中獲得其他資本收益。該投資者可以使用損失來抵消該納稅年度的 3,000 美元普通收入，並將剩餘的 2,000 美元損失向前滾動以抵消未來的資本收益或收入。
在加密貨幣中使用稅收損失收穫
加密貨幣投資者可以像股票投資者一樣使用稅收損失收穫。
如果投資者在 2022 年 4 月購買了 10,000 美元的加密代幣，並在 12 月以 7,000 美元的價格持有相同的投資，則意味着 30% 的未實現損失。通過以 3,000 美元的損失出售投資，他們可以用這 3,000 美元來抵消本財政年度所欠的其他稅款。虧損也可以結轉到下一個納稅年度。
加密貨幣造成的資本損失不必僅用於加密資產的收穫。損失可用於減少其他資產類別（例如股票、債券和房地產）的納稅義務。
減稅採伐有一些侷限性
在抵消其他投資收益後，稅收損失收穫只能用於抵消 3,000 美元的普通收入（如果已婚並單獨申報，則爲 1,500 美元）。由於收益和損失在納稅年度結束時被鎖定，因此投資者必須在 12 月底之前收穫加密貨幣損失。
這將在 2022 年發揮良好作用，因爲加密貨幣市場全年繼續創下新低。 12 月，比特幣的交易價格仍略低於 17,000 美元，年初價格爲 47,000 美元。然而，在牛市階段，這可能是一種承受損失的冒險策略，特別是如果“洗售”規則在以後幾年適用於加密貨幣（有關加密貨幣和該法規的應用的更多信息，請參見下文）。
此國稅局 (IRS)規則禁止納稅人對洗售證券的損失進行稅收減免，洗售證券是指個人虧本出售或交易證券，並且在此之前或之後的 30 天內發生這種情況。出售、購買相同或基本相同的股票或證券，或獲得這樣做的合同或期權。
還應該指出的是，參與加密貨幣的公司的股票將受到洗售規則的保護。如果您對稅收收穫策略的最佳使用有疑問，請務必諮詢適當的財務、會計和/或稅務顧問。
加密貨幣和洗售規則
正如所討論的，國稅局的洗售規則阻止投資者承擔投資的資本損失，然後立即將其回購。同樣，如果個人出售證券，而該人的配偶或該個人控制的公司在 61 天的等待期內購買同等證券，也會發生洗售。
然而，美國國稅局特別指出，洗售規則適用於證券。由於缺乏明確的監管指南，加密貨幣被歸類爲財產，而不是證券。這意味着洗售規則目前不適用於加密貨幣交易，因此投資者可以在出售後買回代幣。
歸納總結
在與持續了一整年的熊市搏鬥後，加密貨幣投資者正在舔舐傷口。儘管如此，許多投資者並沒有意識到稅收損失收穫策略可以幫助最大限度地減少損失並降低稅負。
加密貨幣投資損失可用於抵消股票等其他資產類別的資本收益。投資者還可以用它們來抵消每年高達 3,000 美元的普通收入。尋求使用此策略的投資者必須在本財政年度 12 月結束之前採取行動。