什么是自主 IRA (SDIRA)？
自我指导的个人退休账户 (SDIRA) 是一种个人退休账户 (IRA) ，可以持有通常禁止常规 IRA 的各种另类投资。尽管该帐户由托管人或受托人管理，但它由帐户持有人直接管理，这就是为什么它被称为自我指导的原因。
自主式 IRA 既可以是传统的 IRA （您可以对其进行免税贡献），也可以是Roth IRA （您可以从中获得免税分配），最适合已经了解另类投资并希望实现多元化的精明投资者在税收优惠账户中。
要点
- 自主个人退休账户 (SDIRA) 是传统或罗斯个人退休账户 (IRA) 的变体。
- 您可以在自我指导的 IRA 中持有各种替代投资，包括房地产，而在常规 IRA 中则不能。
- 自主 IRA 通常只能通过提供 SDIRA 托管服务的专业公司获得。
- 托管人不能为 SDIRA 提供财务或投资建议，这意味着任何研究、尽职调查和资产管理都完全取决于账户持有人。
- SDIRA 还存在其他风险，包括费用和欺诈的可能性。
了解自我导向的 IRA (SDIRA)
SDIRA 和其他 IRA 的主要区别在于您可以在账户中持有的投资类型。一般来说，常规 IRA 仅限于普通证券，如股票、债券、存款证 (CD)以及共同基金或交易所交易基金 (ETF) 。
但 SDIRA 允许所有者投资更广泛的资产。通过 SDIRA，您可以持有贵金属、商品、私募、有限合伙、税收留置权证书、房地产和其他类型的另类投资。
因此，SDIRA 需要账户所有者采取更大的主动性和尽职调查。
如何打开 SDIRA
对于大多数 IRA 提供商，您只能开设常规 IRA（传统或 Roth），并且只能投资于通常的嫌疑人：股票、债券和共同基金/ETF。如果您想开设一个自主 IRA，您需要一个专门从事该类型账户的合格 IRA 托管人。
并非每个 SDIRA 托管人都提供相同范围的投资。因此，如果您对特定资产（例如金条）感兴趣，请确保它是潜在托管人产品的一部分。
请记住，SDIRA 是自我指导的，这意味着不允许托管人提供财务建议。因此，传统的经纪公司、银行和投资公司通常不会将它们提供给他们的客户。这意味着你需要自己做功课。如果您需要帮助挑选或管理您的投资，您应该计划与财务顾问合作。
Self Directed IRA网站提供了符合美国国税局 (IRS) 资格的账户保管人名单。
传统与罗斯 SDIRA
自主 IRA 可以设置为传统或 Roth IRA。但请记住，这两种账户类型有不同的税收待遇、资格要求、供款指南和分配规则。
传统 IRA 和 Roth IRA 之间的主要区别在于您何时纳税。使用传统的 IRA，您可以获得预先的税收减免，但您在退休期间提取供款和收入时需要缴纳税款。当您向 Roth IRA 供款时，您不会获得税收减免，但您的供款和收入会免税，并且合格的分配也是免税的。
当然，还有其他差异需要考虑。这是一个快速的纲要：
- 收入限制：传统 IRA 没有收入限制，但您必须赚取低于一定金额才能开设或向 Roth 捐款。
- 要求的最低分配 (RMD) ：如果您有传统的 IRA，您必须在 72 岁时开始服用 RMD。 Roth IRA 在您的一生中没有 RMD。
- 提前取款：使用 Roth IRA，您可以随时出于任何原因提取您的供款（但不是您的收入），无需缴税或罚款。提款在 59½ 岁后是免税和免罚金的，前提是该账户至少有 5 年的历史。使用传统的 IRA，从 59½ 岁开始提款是免费的。请记住，您必须为传统的 IRA 提款缴税。
这些相同的规则适用于您拥有的任何 SDIRA 版本。
SDIRA 还必须遵守 IRA 的一般年度缴款限额。 2021 年和 2022 年，每年 6,000 美元，如果您 50 岁或以上，则为 7,000 美元。
投资 SDIRA
自我导向的罗斯 IRA 开辟了广阔的潜在投资领域。除了标准投资（股票、债券、现金、货币市场基金和共同基金）之外，您还可以持有通常不属于退休投资组合的资产。
例如，您可以购买投资性房地产以存放在您的 SDIRA 账户中。您还可以持有合伙企业和税收留置权——甚至是特许经营业务。
美国国税局 (IRS)禁止对 SDIRA 进行一些特定的投资，无论是 Roth 还是传统版本。例如，您不能持有人寿保险、 S 公司股票、任何构成禁止交易的投资（例如涉及自营交易的投资）和收藏品。
收藏品包括各种各样的物品，其中包括古董、艺术品、酒精饮料、棒球卡、纪念品、珠宝、邮票和稀有硬币（请注意，这会影响自主罗斯 IRA 可以持有的黄金种类）。
请咨询财务顾问，确保您没有无意中违反任何 SDIRA 规则。
SDIRA 风险
SDIRA 有很多好处。但有几点需要注意：
- 禁止交易。如果您违反规则，则可以认为整个帐户已分发给您。而且您将承担所有税款，外加罚款。确保您了解并遵守您在账户中持有的特定资产的规则。
- 尽职调查。同样，SDIRA 托管人无法提供财务建议。你自己一个人。确保你做好功课，如果你需要帮助，找一个好的财务顾问。
- 费用。 SDIRA 具有复杂的费用结构。典型费用包括一次性设立费、第一年年费、年度续订费和投资账单支付费用。这些成本加起来肯定会减少您的收入。
- 你的退出计划。摆脱股票、债券和共同基金很容易。只需向您的经纪人下一个卖单，剩下的交给市场来处理。一些 SDIRA 投资并非如此。例如，如果您拥有一栋公寓楼，则需要一些时间才能找到合适的买家。如果你有一个传统的 SDIRA 并且需要开始分发，那可能会特别成问题。
- 欺诈罪。即使 SDIRA 托管人无法提供财务建议，他们也会提供某些投资。美国证券交易委员会 (SEC)指出，SDIRA 托管人通常不会评估“对自主 IRA 或其发起人的任何投资的质量或合法性”。
什么是自主个人退休账户 (SDIRA)？
自主个人退休账户 (SDIRA) 是一种个人退休账户 (IRA)，可以持有典型 IRA 无法持有的投资，例如贵金属、商品和房地产。 SDIRA 的缴款限额与传统和 Roth IRA 相同：2021 年和 2022 年每年 6,000 美元，或 50 岁或以上的人为 7,000 美元。
如何设置 SDIRA？
根据美国国税局 (IRS) 的规定，所有退休资产，包括 SDIRA 中的资产，都必须由合格的托管人持有。托管人（可以是银行、信用合作社或其他金融机构）管理 SDIRA，持有账户投资以妥善保管，并确保 SDIRA 遵守 IRS 规则。
虽然您几乎可以在任何银行或金融机构开设 IRA 或 SDIRA，但大多数“大盒子”托管人不提供另类投资，例如房地产、贵金属和加密货币。因此，必须找到一个提供您感兴趣的非传统资产的 SDIRA 托管人。请记住，这些公司不能提供投资建议，这意味着投资研究是您的责任。
谁提供 SDIRA？
您几乎可以在任何银行或金融机构开设 SDIRA。但是，如果您想投资非传统资产（例如，房地产和贵金属），您必须找到一家专门从事另类资产的公司。当然，您应该在开户前进行尽职调查，并寻求财务顾问的帮助，以确保 SDIRA 适合您。