犯罪和欺诈
角落
- 什么是角落？在投资或交易中，角落是一个实体获得企业、股票、商品或其他证券的控股权益以操纵价格的行为。如果个人或一群人已经建立了相当程度的控制，那么特定证券或市场区域可能会发生拐弯。转弯的另一个术语是市场操纵。在大多数情况下，转弯和市场操纵是非法的。
会计师的责任定义
- 什么是会计师的责任？会计师的责任描述了在履行专业职责时承担的法律责任。会计师应对客户的会计错报负责。这种对欺诈或错报负责的风险迫使会计师了解并采用所有适用的会计准则。在对公司的检查中可以忽略不计的会计师可能会面临来自依赖会计师工作的公司、投资者或债权人的法律指控。
白领犯罪
- 什么是白领犯罪？白领犯罪是为了经济利益而实施的非暴力犯罪。根据调查这些罪行的关键机构 FBI 的说法，“这些罪行的特点是欺骗、隐瞒或违反信任。”这些犯罪的动机是“获得或避免损失金钱、财产或服务，或获得个人或商业优势。”白领犯罪的例子包括证券欺诈、挪用公款、公司欺诈和洗钱。
红线定义
- 什么是红线？ Redlining 是一种歧视性做法，基于种族或民族，某些地区的居民无法获得服务（财务和其他）。这可以从基于地点（以及该地区的违约历史）而不是个人的资格和信誉来系统地拒绝抵押、保险、贷款和其他金融服务中看出。值得注意的是，少数民族社区居民对红线政策的感受最为强烈。
腐败定义
- 什么是腐败？腐败是掌权者（例如经理或政府官员）的不诚实行为。腐败可能包括给予或接受贿赂或不适当的礼物、双重交易、秘密交易、操纵选举、挪用资金、洗钱和欺骗投资者。金融界腐败的一个例子是一位投资经理，他实际上正在运行一个庞氏骗局。要点腐败是企业经理或政府官员等当权者的不诚实行为。
举报人
- 什么是举报人？举报人是任何拥有并报告组织中发生的非法活动的内幕消息的人。举报人可以是员工、供应商、承包商、客户或任何意识到非法商业活动的个人。根据职业安全与健康管理局 (OSHA)、萨班斯奥克斯利法案和证券交易委员会 (SEC) 制定的各种计划，举报人可以免受报复。联邦雇员的保护受 1989 年《举报人保护法》的约束。
地下经济定义
- 什么是地下经济？地下经济是指被视为非法的经济交易，无论是因为交易的商品或服务本质上是非法的，还是因为交易不符合政府报告要求。地下经济被称为影子经济、黑市或非正规经济。重点虽然估计各不相同，但有些人认为地下经济占美国国内生产总值 (GDP) 的 11% 至 12%，即大约 2.25 万亿至 2.5 万亿美元。
股票法案定义
- 什么是股票法？ 2012 年《国会知识停止交易法》或STOCK 法案在媒体报道美国国会议员批评股票交易后成为法律，特别是在 2008 年全球金融危机期间以及关于平价医疗法案的立法辩论期间2009-2010 年。 1978 年颁布的《股票法》显着扩大了国会议员和联邦高级官员对证券交易的报告要求。
ZZZZ 最佳定义
- ZZZZ 最好的是什么？ ZZZZ Best 是一家地毯清洁和修复公司，由 Barry Minkow 创立，为著名的庞氏骗局提供掩护。该公司于 1986 年 12 月上市，估值迅速超过 3 亿美元。
金融恶作剧
- 什么是金融恶作剧？财务恶作剧是旨在歪曲公司或实体真实财务业绩或财务状况的行为。金融恶作剧的范围可以从相对轻微的违规行为（仅涉及对会计规则的松散解释）到持续多年的彻头彻尾的欺诈行为。金融恶作剧还可能包括采取独立的欺诈行为、创建欺诈实体或建立庞氏骗局。
环境经济学
- 什么是经济学？ Enronomics 一词是指 Enron 的高管和会计师用来向股东和公众隐瞒损失、有毒资产和巨额债务的欺诈性会计技术。该计划涉及使用会计技巧。尽管根据公认会计原则(GAAP) 损失是真实的，但安然非法伪造账簿以避免向市场报告损失，这会影响股价。
欺诈定义
- 什么是欺诈？欺诈是一种故意欺骗行为，旨在为犯罪者提供非法收益或剥夺受害者的权利。欺诈的类型包括税务欺诈、信用卡欺诈、电汇欺诈、证券欺诈和破产欺诈。欺诈活动可以由一个人、多个人或整个商业公司进行。摘要欺诈涉及意图以牺牲他人为代价非法或不道德地谋取利益的欺骗行为。
锅炉房定义
- 什么是锅炉房？锅炉房是一个地方或业务——通常是一个呼叫中心——高压销售人员在这里呼叫潜在投资者名单（“傻瓜名单”）来兜售投机性的，有时是欺诈性的证券。吸盘名单确定了以前诈骗的受害者。要点锅炉房是一种销售人员采用高压销售策略说服投资者购买证券的计划，包括投机性和欺诈性证券。大多数锅炉房销售人员通过冷电话联系潜在投资者。
Pump-and-Dump 定义
- 什么是泵和转储？拉高抛售是一种操纵性计划，试图通过虚假推荐来提高股票或证券的价格。这些建议基于虚假、误导或过分夸大的陈述。拉高抛售计划的肇事者已经在公司股票中建立了头寸，并将在炒作导致股价上涨后出售他们的头寸。根据证券法，这种做法是非法的，可能会导致巨额罚款。加密货币的迅速普及导致行业内的拉高出货计划激增。
煮书
- 什么是“煮书”？ Cook the books 是一个俚语，指使用会计技巧使公司的财务业绩看起来比实际情况更好。通常，做账涉及操纵财务数据以夸大公司的收入并缩减其开支，以提高其收益或利润。重点Cook the books 是一个俚语，指使用会计技巧使公司的财务业绩看起来比实际情况更好。
尼日利亚骗局定义
- 什么是尼日利亚骗局？尼日利亚信件骗局，也称为预付费欺诈或 419 欺诈，是一种寄件人请求帮助促进非法转移资金的计划。这封信可以通过邮件、传真或电子邮件——最常见的方式发送。作者通常是自称的政府或军事官员，他们解释说他们需要访问外国账户才能将资金转出尼日利亚。
菊花链
- 什么是菊花链？菊花炼是一组投资者在公开股票市场或房地产中进行的金融骗局的术语。它类似于泵和转储方案。这些证券市场欺诈者共同购买特定证券并人为地增加证券的价值。然后，他们将其对该股权的所有权转让给追逐上涨趋势的毫无戒心的投资者。了解菊花链不成熟且不仔细观察股票的投资者通常是菊花链的受害者。