如果您不熟悉投資，您可能需要比較經紀賬戶和 IRA 賬戶來決定投資地點。畢竟，您可以在任一賬戶中投資股票和其他證券——那有什麼區別呢？
從廣義上講，經紀賬戶是應稅賬戶，允許您隨時買賣各種投資——沒有供款限制，也沒有提款罰款。另一方面，IRA 是延稅或免稅賬戶（取決於您選擇的 IRA 類型），但有嚴格的供款限制，提款可能會導致罰款。以下是對經紀賬戶和 IRA 的詳細介紹，其中的提示可幫助您決定將血汗錢放在哪裏。
重點
- 經紀賬戶是應稅投資賬戶，您可以通過它買賣股票和其他證券。
- IRA 專爲退休儲蓄者設計，允許您在賬戶中持有的投資免稅或延稅增長。
- 與經紀賬戶不同，IRA 有嚴格的供款限制，提款可能會受到處罰。
- 經紀賬戶和 IRA 的徵稅方式不同，這可能是選擇賬戶時的決定性因素。
經紀賬戶與 IRA：概述
經紀賬戶和 IRA 是允許您買賣股票、ETF、債券、共同基金、房地產投資信託 (REIT) 和其他證券的投資賬戶。
一般來說，投資者使用經紀賬戶進行日間交易、長期投資以及爲購買房屋或汽車等短期財務目標而儲蓄。同時，IRA 爲投資者提供了一種稅收優惠的退休儲蓄方式。
擁有兩種類型的賬戶可能是一個明智的財務舉措。這樣您就可以同時利用經紀賬戶的靈活性和 IRA 的稅收優惠。理財規劃師通常建議按以下順序進行投資：
什麼是經紀賬戶？
如前所述，經紀賬戶是一個應稅賬戶，使您能夠買賣股票和其他證券。您可以自由買賣證券，投資金額沒有上限——您可以隨時出售您的投資而不受處罰。就稅收待遇而言，您將在獲得的納稅年度對利息、股息和資本收益收入納稅。
有幾十家經紀公司，選擇最適合您的經紀商取決於您的投資風格、首選投資以及您想要的交易平臺功能。一旦您決定選擇一家經紀公司，您就可以在線開立賬戶併爲其注資，通常只需幾分鐘。
什麼是愛爾蘭共和軍？
個人退休賬戶（IRA）是專爲退休儲蓄者設計的稅收優惠投資賬戶。與經紀賬戶相比，投資選擇有限（例如，您不能持有裸期權），但收益增長免稅或延稅，具體取決於您是否擁有羅斯或傳統 IRA 。
與經紀賬戶不同，IRA 有嚴格的供款限制。對於 2021 和 2022 納稅年度，您最多可以向您的 IRA 賬戶供款 6,000 美元，如果您年滿 50 歲，則可以向您的賬戶供款 7,000 美元。
Roth IRA （但不是傳統的 IRA）也有收入限制：對於 2021 年，如果您的收入低於 125,000 美元（單身申報者）或 198,000 美元（如果您已婚共同申報），您只能全額供款。這些限制在 2022 納稅年度開始增加，單身申報者的逐步淘汰爲 129,000 美元，已婚夫婦共同申報的爲 204,000 美元。
一般來說，在 59½ 歲之前提款可能會觸發任何一種 IRA 的 10% 的罰款，儘管該規則有一些例外情況。但是，您可以隨時以任何理由提取您的 Roth IRA 供款，而且免稅且免罰金。
您可以在銀行或經紀公司開設 IRA。請記住，IRA 本身並不是一項投資——它是一個持有您選擇的投資的賬戶。您可以從各種投資中進行選擇，包括股票、債券、共同基金、ETF、REIT，甚至房地產。
經紀賬戶和 IRA 如何徵稅？
沒有人會爭辯說，選擇有利可圖的投資是投資和財富增長的重要組成部分。儘管如此，以節稅的方式進行投資同樣重要，因爲它可以讓您儘可能多地保留收益。根據您擁有的賬戶類型，股息、利息和資本收益的收益可能需要納稅，也可能不需要納稅——這讓我們瞭解了經紀賬戶和 IRA 之間的主要區別。
經紀賬戶稅
經紀賬戶是應稅投資賬戶。如果您賺錢是因爲您的投資支付利息或股息，或者因爲您的投資價值增加，您將對該收入欠稅。納稅義務取決於收入來源：
- 興趣。您可能會從債券、存款證 (CD) 等投資或賬戶中持有的任何未投資現金中賺取利息。一般而言，利息收入按普通收入徵稅，但有兩個例外：美國國債無需繳納州或地方所得稅，市政債券通常免徵聯邦稅（有時也免徵州稅和地方稅）。
- 股息。股息是您在公司收益中的份額。有兩種類型的股息，每種都有特定的稅收待遇。合格股息——代表上市公司支付給股東的大部分股息——按較低的長期資本收益稅率徵稅。不合格股息——通常適用於房地產投資信託基金、主要有限合夥企業 (MLP) 和商業發展公司 (BDC)——按較高的普通所得稅稅率徵稅。
- 資本收益。如果您出售一項投資以獲取利潤，您將對該收益欠稅——但稅款的多少取決於您持有該投資的時間。您持有不到一年的投資收益被視爲短期資本收益，並作爲普通收入徵稅。另一方面，您持有超過一年的投資收益按更優惠的長期資本收益稅率徵稅。
愛爾蘭共和軍賬戶稅
對傳統 IRA 的供款是用稅前美元進行的，並且可以免稅，具體取決於您的收入以及您或您的配偶是否被工作中的退休計劃所覆蓋。 Roth IRA 供款是用稅後美元進行的，因此在您供款的那一年沒有稅收減免。相反，當您的提款免稅時，稅收優惠來自退休。
根據您擁有的 IRA 類型，IRA 的收入增長免稅或延稅：
- 羅斯愛爾蘭共和軍。沒有前期稅收減免，因此捐款不會降低您的應稅收入。但是退休時的合格提款是免稅的，您可以隨時以任何理由提取您的供款而不會受到處罰。而且，與傳統的 IRA 不同，Roth IRA 沒有要求的最低分配 (RMD) 。
- 傳統的愛爾蘭共和軍。您可以在您繳納的那一年扣除傳統的 IRA 供款，這可以降低您的應稅收入（以及您的納稅義務）。但提款需繳納所得稅，提前提款通常會產生 10% 的罰款。在某些情況下，您可以避免罰款（但不能避稅）——比如用這筆錢支付符合條件的首次購房者的費用。
我應該在銀行或經紀公司開設 IRA 嗎？
雖然您可以在銀行或經紀公司開設 IRA，但在後者您將有更多的投資選擇和更高的潛在收益。銀行往往提供非常有限的低收益投資選擇，例如儲蓄賬戶和存款證 (CD)。這些低風險投資可能會吸引一些退休儲蓄者，但它們不會讓你的儲蓄大幅增長——即使從長遠來看也是如此。如果您在經紀賬戶開設 IRA，您通常會發現更廣泛的投資選擇和更大的潛在增長。
開設經紀賬戶有最低要求嗎？
這取決於經紀公司。今天，許多經紀人提供非常低的最低存款（例如，甚至爲零）來開始。當然，如果您想啓用保證金交易，您需要至少存入 2,000 美元。
羅斯或傳統愛爾蘭共和軍更好嗎？
使用羅斯愛爾蘭共和軍，供款不能免稅，但退休時合格的提款是免稅的（即使是收入）。傳統的 IRA 供款可以免稅，因此您可以在供款當年的納稅時間省錢。但是你要爲退休時的提款繳納所得稅——包括所有的增長。一般來說，如果您希望退休時的稅級比現在低，那麼您最好使用傳統的 IRA。如果您認爲退休時您將處於相同或更高的稅級，羅斯可能是更好的選擇，因爲您將以當前較低的稅率獲得稅單。
綜述
如果可能，財務規劃師建議同時擁有兩個賬戶。您可以將經紀賬戶用於日間交易、長期投資以及爲短期財務目標進行儲蓄，而 IRA 則用於退休儲蓄。經紀賬戶提供更大的靈活性，並且對供款、取款或收入沒有任何限制。另一方面，IRA 的年度供款限額較低，提款可能會引發罰款，如果您的收入太高，您可能無法供款。