什麼是退休金？

退休供款一詞是指對退休計劃的貨幣供款。退休金可以是稅前的，也可以是稅後的，這取決於退休計劃是否合格。納稅人可以將他們的錢存入各種不同的退休賬戶，但他們每年可以爲他們的賬戶存入多少資金是有限的。符合條件的退休供款根據特定情況（包括金額、納稅人的收入和以前的供款）具有稅收優惠。

瞭解退休金

退休賬戶允許個人納稅人在工作時爲退休儲蓄。存入這些賬戶的錢稱爲退休金。個人納稅人可以供款，包括個體經營者。僱主也可以爲其僱員的賬戶供款，通常有一定限額。

可以在稅前或稅後（下文詳述）基礎上向納稅人或僱主設立的任意數量的退休賬戶供款。這些帳戶包括：

• 個人退休賬戶(IRA)，包括傳統、Roth、SEP 和 SIMPLE IRA 賬戶
• 401(k)s ，包括傳統和簡單的 401(k)s
• 403(b)s
• 457 個計劃

納稅人貢獻的賬戶類型（及其結構）取決於他們的個人情況。有些人可能擁有多個退休賬戶。例如，與財富 500 強公司合作的人可能能夠爲其僱主的 401(k) 計劃供款（如果僱主提供，則可以收到相應的供款）。此人也可能有一個傳統的 IRA，他們每年都可以向該 IRA 捐款。

請記住，美國國稅局(IRS) 限制了納稅人每年可以爲其退休賬戶供款的金額，無論他們持有多少賬戶。年度供款限額爲：

• 2021 年爲 19,500 美元，2022 年爲 20,500 美元，如果您年滿50 歲，則每年追加 6,500 美元的 401(k)
• 2021 年 13,500 美元和 2022 年 14,000 美元，如果您 50 歲或以上參加SIMPLE 計劃，則每年追加 3,000 美元
• IRA 2021 年和 2022 年 6,000 美元，如果您年滿 50 歲，IRA 每年追加供款 1,000 美元
  

對固定繳款計劃的繳款，例如 401(k)，可能會延稅。這意味着您無需爲存入退休賬戶（例如 401(k)）的錢納稅。另一方面，提款需要納稅。換句話說，投資基金的收益或利息多年來免稅增長，但一旦退休，分配或提款按您的所得稅稅率徵稅。其他功能可能包括自動參與者註冊、自動增加供款、困難提款，以及從部分餘額中取出貸款的能力。

特別注意事項

那些在工作期間可以貢獻至少 10%（或更多，如果可能的話）收入並將資金投資於廣泛的證券（出於多元化目的）的人，很有可能創建一個可觀的退休基金。

另一方面，那些沒有爲退休計劃供款或在早年投資過於保守的人（例如，貨幣市場和低息債券）可能會發現自己在退休時沒有足夠的錢。

因此，那些資金短缺的人可能會發現自己更依賴社會保障信託基金來獲得退休福利——其中老年和倖存者保險(OASI) 信託基金預計將在 2033 年耗盡（根據 2021 年社會保障委員會受託人報告）。在那之後，76% 的福利將通過持續的稅收來支付。

退休金的種類

如上所述，對退休儲蓄計劃的供款可以採用稅前或稅後供款的形式。我們已經注意到下面的一些關鍵信息。

稅前供款

與 401(k) 一樣，進行稅前供款對符合條件的人有利，因爲它減少了供款納稅年度繳納的稅款。這些節稅可以成爲爲 401(k) 捐款的額外好處，並鼓勵員工爲退休儲蓄。

您退休時的所得稅率可能低於工作時的稅率。當人們在其工作年份賺取最高金額時，稅前繳款會降低他們的稅款。但是，退休時的分配要徵稅，但理想情況下，所得稅率將低於工作年的水平。

稅後供款

稅後捐款是用某人已經繳稅的錢支付的。許多投資者喜歡在退出投資時不必爲本金繳稅。但是，如果預期退休時的稅率高於工作年限，則稅後繳款最有意義。

與 401(k)s 等稅前供款計劃不同， Roth IRA和Roth 401(k)是稅後退休產品。換句話說，您在供款的那一年不會獲得稅收減免。相反，投資收益的增長是免稅的，退休期間的提款也是免稅的。

在爲退休計劃進行稅前供款或羅斯供款之間左右爲難的個人應將其當前的稅級與退休時的預期稅級進行比較。他們的退休年齡取決於他們的應稅收入和當時的稅收制度。如果預期稅率較低，稅前繳款將更有優勢。如果預計稅率會更高，那麼使用羅斯 IRA 的個人可能會更好。

例如，如果您希望在稅前 401(k) 中節省大量資金，那麼將資金存入 Roth IRA 可能會有所幫助，這樣您就可以在兩個賬戶之間分配分配，以備不時之需。在退休期間降低您當年的應稅收入。

無論哪種方式，固定繳款計劃的稅收優惠地位——無論是羅斯還是稅前 401(k)——通常都允許您的資金以比應稅賬戶更高的速度增長。但是，最好諮詢財務規劃師和稅務顧問，以確定適合您財務狀況的長期戰略。

退休供款的歷史

退休金是美國退休制度的巨大基礎。在 1970 年代中期，大約 88% 的有工作場所退休計劃的私營部門工人有養老金。到 2016 年，這一數字下降到 33%，其中大部分來自州和聯邦政府各級的工人。截至 2020 年，只有 12% 的私營部門工人可以同時獲得固定繳款和養老金計劃。

養老金的下降與 1980 年代開始興起的 401(k) 退休計劃的興起相吻合。 401(k) 和養老金（也稱爲固定收益養老金計劃）之間的主要區別在於，對於後者，公司和政府保證向退休人員支付固定的款項。使用 401(k)，由員工做出投資決定並引導賬戶的增長。

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