什麼是儲蓄債券計劃？
儲蓄債券計劃是一項工作場所計劃，允許員工通過工資扣除購買美國儲蓄債券。從每個參與者的工資中留出一筆錢，當積累了足夠的錢時，公司就會代表員工購買儲蓄債券。
該計劃可能僅適用於某些員工，例如全職爲公司工作的員工。
- 儲蓄債券計劃是一種工作場所計劃，允許員工通過工資扣除購買美國儲蓄債券（EE 系列和 I 系列）。
- EE 系列債券如果保存 20 年，其價值保證至少翻倍。
- I 系列債券與通貨膨脹掛鉤；它們賺取固定利率加上每半年計算一次的通貨膨脹率（使用 CPI-U）。
- EE 系列和 I 系列儲蓄債券的利息免徵州和地方所得稅。
- 購買的債券可以登記給單個所有者或多個所有者，或者登記給具有單個受益人的所有者。
瞭解儲蓄債券計劃
在儲蓄債券計劃中，每期都會從參與者的工資中撥出一定數額，直到公司有足夠的錢爲員工購買儲蓄債券。這些債券可以登記在單個所有者、共同所有者或單個所有者和單個受益人名下，受益人將在債券持有人去世後收到債券。
大多數工作場所儲蓄債券計劃中有兩種類型的債券，即 EE 系列和 I 系列。兩者的區別在於支付利息的方式。
EE 系列債券
EE 系列債券於 1980 年首次發行，保證在債券的初始期限內（通常爲 20 年）價值至少翻一番。大多數 EE 系列債券的總付息期限超過原始到期日，最長可達發行後 30 年。30 年後，債券不再產生利息。
從歷史上看，這些債券的面值有 50 美元、75 美元、100 美元、200 美元、500 美元、1,000 美元、5,000 美元或 10,000 美元，可以以面值的一半購買；例如，10,000 美元的 EE 債券的價格爲 5,000 美元。然而，EE 系列債券不再以紙質形式發行。現在它們只能以面值以美分爲單位以電子方式購買，最低 25 美元。
EE 系列債券不再以紙質形式出售，現在只能通過財政部的網絡系統 TreasuryDirect 按面值購買。
系列一債券
通貨膨脹指數化系列 I 債券於 1998 年推出，旨在爲投資者提供回報並保護其購買力。紙質債券的面值爲 50 美元、100 美元、200 美元、500 美元和 1,000 美元，購買價格與面值相同。電子版也可以按 25 美元以上的美分增量購買。
這些債券按面值購買，從購買之日起獲得固定收益率和通貨膨脹率，通貨膨脹率每年根據所有城市消費者物價指數(CPI-U) 計算兩次。與 EE 債券一樣，I 債券最多可賺取 30 年的利息。
特別注意事項
EE 系列和 I 系列儲蓄債券的利息須繳納聯邦稅以及州和地方遺產稅、繼承稅、贈與稅和其他消費稅。但是，所得利息免徵州或地方所得稅。
投資者可以推遲報告債券的應計利息以用於聯邦所得稅，直到債券被贖回、轉讓給他人或停止賺取利息爲止。當 EE 和 I 債券到期時，它們會自動贖回，並且所賺取的利息會用於聯邦所得稅。
投資者可以採用兩種方法來申報聯邦所得稅利息：現金和應計。使用現金基礎方法，聯邦稅將延遲至債券最終到期、贖回或其他應稅處置的年份（以較早者爲準）。在應計基礎上，利息每年累積時報告。