受益拥有者

什么是受益所有人？

实益拥有人是享有所有权利益的人，即使某种形式的财产的所有权以另一个名字命名。

它还指直接或间接有权投票或影响有关特定证券（例如公司股份）的交易决策的任何个人或个人群体。

例如，当共同基金的股份由托管银行持有或证券由经纪人以街道名义持有时，真正的所有人是受益所有人，即使为了安全和方便起见，银行或经纪人持有所有权.

受益所有权可以在一组个人之间共享。如果受益所有人控制超过 5% 的头寸，则必须根据1934 年证券交易法第 12 条提交附表 13D 。

受益所有权与法定所有权不同。在大多数情况下，法定和受益所有人是同一个人，但在某些情况下，合法的，有时不那么合法，财产的受益所有人可能希望保持匿名。

如上例所述，为了安全和方便，公开交易的证券通常以经纪人的名义注册。

美国证券交易委员会(SEC) 认识到这一点，并已对这种做法进行了规范。在私人公司中，出于多种原因，受益所有人可能不希望他们的名字成为记录股东。只要遵守税法和其他法律，这种做法本身并不违法。

在大多数国家/地区，房地产登记处会显示财产所有者的姓名。在某些情况下，受益所有人可能不希望他们的名字出现在公共记录中。在这种情况下，受托人或其他实体通常会代替受益所有人充当法定所有人。

例如，著名艺术家或政治家可能不希望在公共记录中轻易找到他们的家庭住址，因此他们不会亲自出现在地契上。

有诉讼风险的富人，或者只是想保护他们的资产和规划他们的财产，通常使用信托作为他们财产的合法所有者，通常是证券和金钱，而他们和他们的家人仍然是受益所有者.同样，这种做法是合法的，但受到严格监管。

众所周知，2016 年初，国际调查记者联盟公开了所谓的“巴拿马文件”。这些文件取自 Mossack Fonseca & Co. 律师事务所的档案，详细显示了数千家离岸公司的实益所有权。

虽然许多是合法使用的，但似乎出于邪恶或非法动机隐藏了一些实益所有权。

2016 年 5 月 5 日，金融犯罪执法网络(FinCEN) 加强并明确了对银行、经纪人、共同基金和其他金融实体的尽职调查要求。最重要的是，新规则要求法人实体客户在开户时识别和验证其受益所有人的身份。本规则自 2018 年 5 月 11 日起实施。