| 5% 的代理匹配如何等于 5% 的员工贡献 | |
|---|---|
| 员工贡献 | 代理匹配 |
| 每个支付期 3% | 3%（美元兑美元） |
| 每个支付期 2% | 1%（匹配每美元 50 美分） |
| 无需贡献 | 1% 自动贡献 |
该机构不会匹配超过其工资 5% 的任何员工供款。此外，如果员工停止定期供款，匹配供款也会停止。根据雇员是军人还是平民，规则和匹配金额略有不同。
什么是军事人员混合退休制度 (BRS)？
混合退休系统 (BRS) 于 2018 年推出，允许军人选择加入一项新计划，该计划融合了两种主要的退休收入来源，即职业服务年金和节俭储蓄计划。
年金部分是旧公务员退休制度 (CSRS) 大幅减少的遗产，直到 1984 年，该制度一直是唯一的政府退休计划。旧遗留计划中剩下的少数员工将获得更丰厚的年金，但他们没有资格参加 TSP 雇主匹配。
有兴趣的人必须选择加入 BRS。这是一个相当全面的退休计划，有自己的规则和选择。
相比之下，您不必选择加入 TSP 计划。服役 60 天后，军队将自动开始向其缴纳你工资的 1%。它会自动开始向 TSP 扣除你基本工资的 3%，尽管你可以随时选择退出。如果您在 BRS，政府捐款将继续。
节俭储蓄计划供款限额
TSP 与许多私营部门员工可用的 401(k) 计划具有相同的供款和补缴限额。 2021 年和 2022 年，节俭储蓄计划供款限额如下：
- 19,500 美元（2022 年为 20,500 美元）如果您未满 50 岁
- 如果您年满 50 岁或以上，则为 26,000 美元（2022 年为 27,000 美元）（包括 6,500 美元的追加捐款）
什么是节俭储蓄计划 (TSP)？
许多私人雇主为其雇员提供 401(k) 退休储蓄计划。政府为其雇员和军人制定了自己的退休储蓄计划，并将其称为节俭储蓄计划 (TSP)。
TSP 的目的是让员工随着时间的推移建立一个退休储蓄账户，方法是留出一定比例的薪水用于投资和增长，直到他们退休并准备好花钱。
与 401(k) 计划一样，TSP 计划有两种基本类型，员工可以选择采取哪一种：
- 如果您有传统的 TSP，您存入账户的资金来自您的税前收入。也就是说，它从你的总工资中扣除，直到你退休并开始取钱时，你才需要为它缴纳所得税。届时，您将对本金和赚取的利息缴纳所得税。
- 如果您有 Roth TSP，您将以税后美元支付。当年所欠收入的税款将被扣缴。当您退休时，所有收益都是免税的。
Roth TSP和传统TSP规则总结
无论您选择哪一种，规则都与针对私营部门雇员的规则相似，并考虑了联邦雇员和军人的需求：
- 您可以供款最高年度限额，该限额可能每年调整一次。对于 2021 纳税年度，最高限额为 19,500 美元，如果您年满 50 岁，则另加 6,500 美元。到 2022 年，它会上涨 1,000 美元，达到 20,500 美元。这是针对 Roth TSP 或传统 TSP，如果您有多个账户，甚至是多个账户的组合。
- 您的联邦雇主向您的账户缴纳最少 1% 和最多 5% 的费用。
- 您的资金将投资于您选择的几个投资基金和“生命周期”基金。后者是随着您接近退休年龄而逐渐降低本金风险的基金。
Roth TSP 与传统 TSP 有何不同
无论哪种情况，这都是您的退休账户，因此您最好不要提早取款。但是 Roth TSP 和传统 TSP 的规则不同：
- 在您年满 55 岁（如果您退休或分居）或 59 1/2 岁（无论您是否退休）之前，您不能动用传统 TSP 中的钱，否则您将支付罚款。无论如何，在您提取这笔钱的那一年，您还欠这笔钱的所得税。
- 您可以随时在您的 Roth TSP 中提取本金。这是你的钱，你已经交过税了。但是你不能在不支付罚款的情况下触及你的钱所赚取的任何利润。
- 当您年满 72 岁时，您必须每年从您的传统 IRA 账户中取出一些钱。罗斯账户没有类似的限制。
罗斯选项可能很棒，因为您在退休期间无需纳税。但是只有您可以决定是否可以避免预付所得税所带来的更大的薪水损失。
Roth TSP 和 Roth IRA 的区别
一个关键的区别，至少对于那些处于薪水池顶端的人来说，是你可以赚取的钱数没有限制，并且仍然可以为 Roth TSP 做出贡献。
私营部门员工可用的标准 Roth IRA 或 Roth 401(k) 计划逐步取消对收入超过一定数额的人的供款。截至 2022 纳税年度，已婚夫妇联合报税的金额为 214,000 美元，个人为 144,000 美元。 2021 年，这些金额分别为个人 140,000 美元和已婚夫妇共同申报的 208,000 美元。
想要为 Roth TSP 做出贡献的人没有工资限制。
100万美元
截至 2021 年 9 月 30 日，节俭储蓄计划账户中拥有 100 万美元或更多资金的联邦工作人员和退休人员人数跃升至 98,523 人。
任何赚取收入的人都可以在银行、通过经纪人或通过在线投资账户开设罗斯 IRA 或传统 IRA 。
就美国国税局 (IRS) 而言，规则与 TSP 大致相同。您现在可以享受税收减免（使用传统的 IRA），或者您将提前缴税（使用 Roth IRA）。
您供款的年度限额也是相同的。
如果你走这条路，你存入账户的款项不会自动从你的薪水中扣除，尽管你可以设置从银行账户自动取款。
战区免税
如果您是军人，由于战区免税 (CZTE)，TSP 税可能会有所不同。您在战区部署时赚取的收入不包括在您的应税收入中。因此，您对 Roth TSP（或 Roth IRA）的供款是免税的。
请注意，退休时从 Roth TSP（或 Roth IRA）中提取的合格款项始终是免税的。这意味着部署到战区的军人可以将钱转入 Roth TSP（或 Roth IRA），而无需为捐款或收入纳税。
Roth TSP 和 Roth IRA 如何比较？
虽然 Roth TSP 和 Roth IRA 是出色的退休储蓄工具，但它们具有不同的特点和优势。这是一个比较。
相似之处
两者都是税后退休账户。您在做出贡献的那一年为您的贡献纳税（除非您有资格获得免税贡献）。供款和收入增长免税，符合条件的提款也免税（匹配供款除外）。
两者都受五年规则的约束。要获得免税分配，您必须至少年满 59½ 岁或患有永久性残疾，并且自您首次供款当年的 1 月 1 日起至少已过去五年。
差异
只有 TSP 是工资扣除。使用 Roth IRA，您可以开立账户并直接供款。罗斯 TSP 贡献来自工资扣除。
只有 TSP 没有收入限制。 Roth IRA 受收入限制，但无论您的收入多少，您都可以向 Roth TSP 供款。
您不能从 TSP 提早取款。您可以随时提取您的Roth IRA 供款，无需纳税或罚款，但这不是 Roth TSP 的选项。
您必须从 Roth TSP 中提取最低金额。 Roth IRA 在您的一生中没有最低分配要求 (RMD)。但是您必须在 70½ 岁时开始从 Roth TSP 获得 RMD（除非您仍在从事联邦工作）。
Roth IRA 与 Roth TSP：哪个更适合您？
在您做出决定之前，有一个重要的问题要问：我是否有资格获得匹配资金？如果您是一名文职雇员并且符合资格，您应该至少先为联邦匹配捐款，因为您会自动赚取 100% 的匹配资金（想想：免费资金）。
另一方面，罗斯 IRA 具有同样出色的税收优惠，而且可以在以后的生活中免除所需的最低分配。没有 RMD 意味着如果您不需要钱，您可以不动用您的储蓄，您的受益人可以享受多年的免税增长和收入。
然后，如果您还有多余的钱可以供款，请考虑定期供款或 Roth TSP 供款，具体取决于您是现在还是以后想要减税。
Roth TSP 和 Roth IRA 之间有什么区别？
有一些关键的区别。 TSP 仅通过工资扣除提供资金，没有收入限制。您不能提前从 TSP 中取款，并且您必须从 Roth TSP 中提取最低金额。
Roth IRA 和 Roth TSP 哪个更好？
这取决于，但大多数人应该至少为他们的 TSP 提供匹配资金限额（你工资的 3%）。除此之外，如果您今天的税收很高并且您希望退休后税收会低得多，则 TSP 会更好。最好使用您的扣除额来抵消更高的税率。 Roth IRA 离退休越远越好。
你能为 Roth TSP 和 Roth IRA 做出贡献吗？
TSP 和 IRA 之间的供款限额不重叠。因此，您为 TSP 贡献的每一美元都不会减少 IRA 的贡献限额。但是，Roth 和传统 TSP 之间以及 Roth 和传统 IRA 之间的限制是累积的。
结论
Roth TSP 和 Roth IRA 是为退休储蓄的绝佳方式。如果您有资格获得联邦配套资金，您应至少向 TSP 供款至此限额（您工资的 3%）。除此之外，将Roth IRA与您的 Roth TSP 一起使用是有意义的：没有任何规则会阻止您同时为两者做出贡献。理想情况下，您可以最大化两个账户以增加您的退休储蓄。
如果您的储蓄超过您认为退休所需的储蓄，罗斯 IRA 尤其有用，因为这些账户没有最低分配 (RMD) 要求。这意味着您可以将您的 Roth IRA 留给您的继承人，他们可以免税使用。
在对您的退休储蓄账户做出任何决定之前，与可信赖的财务规划师或顾问讨论您的选择会很有帮助。