該機構不會匹配超過其工資 5% 的任何員工供款。此外，如果員工停止定期供款，匹配供款也會停止。根據僱員是軍人還是平民，規則和匹配金額略有不同。

什麼是軍事人員混合退休制度 (BRS)？

混合退休系統 (BRS) 於 2018 年推出，允許軍人選擇加入一項新計劃，該計劃融合了兩種主要的退休收入來源，即職業服務年金和節儉儲蓄計劃。

年金部分是舊公務員退休制度 (CSRS) 大幅減少的遺產，直到 1984 年，該制度一直是唯一的政府退休計劃。舊遺留計劃中剩下的少數員工將獲得更豐厚的年金，但他們沒有資格參加 TSP 僱主匹配。

有興趣的人必須選擇加入 BRS。這是一個相當全面的退休計劃，有自己的規則和選擇。

相比之下，您不必選擇加入 TSP 計劃。服役 60 天后，軍隊將自動開始向其繳納你工資的 1%。它會自動開始向 TSP 扣除你基本工資的 3%，儘管你可以隨時選擇退出。如果您在 BRS，政府捐款將繼續。

節儉儲蓄計劃供款限額

TSP 與許多私營部門員工可用的 401(k) 計劃具有相同的供款和補繳限額。 2021 年和 2022 年，節儉儲蓄計劃供款限額如下：

• 19,500 美元（2022 年爲 20,500 美元）如果您未滿 50 歲
• 如果您年滿 50 歲或以上，則爲 26,000 美元（2022 年爲 27,000 美元）（包括 6,500 美元的追加捐款）

什麼是節儉儲蓄計劃 (TSP)？

許多私人僱主爲其僱員提供 401(k) 退休儲蓄計劃。政府爲其僱員和軍人制定了自己的退休儲蓄計劃，並將其稱爲節儉儲蓄計劃 (TSP)。

TSP 的目的是讓員工隨着時間的推移建立一個退休儲蓄賬戶，方法是留出一定比例的薪水用於投資和增長，直到他們退休並準備好花錢。

與 401(k) 計劃一樣，TSP 計劃有兩種基本類型，員工可以選擇採取哪一種：

• 如果您有傳統的 TSP，您存入賬戶的資金來自您的稅前收入。也就是說，它從你的總工資中扣除，直到你退休並開始取錢時，你才需要爲它繳納所得稅。屆時，您將對本金和賺取的利息繳納所得稅。
• 如果您有 Roth TSP，您將以稅後美元支付。當年所欠收入的稅款將被扣繳。當您退休時，所有收益都是免稅的。

Roth TSP和傳統TSP規則總結

無論您選擇哪一種，規則都與針對私營部門僱員的規則相似，並考慮了聯邦僱員和軍人的需求：

• 您可以供款最高年度限額，該限額可能每年調整一次。對於 2021 納稅年度，最高限額爲 19,500 美元，如果您年滿 50 歲，則另加 6,500 美元。到 2022 年，它會上漲 1,000 美元，達到 20,500 美元。這是針對 Roth TSP 或傳統 TSP，如果您有多個賬戶，甚至是多個賬戶的組合。
• 您的聯邦僱主向您的賬戶繳納最少 1% 和最多 5% 的費用。
• 您的資金將投資於您選擇的幾個投資基金和“生命週期”基金。後者是隨着您接近退休年齡而逐漸降低本金風險的基金。

Roth TSP 與傳統 TSP 有何不同

無論哪種情況，這都是您的退休賬戶，因此您最好不要提早取款。但是 Roth TSP 和傳統 TSP 的規則不同：

• 在您年滿 55 歲（如果您退休或分居）或 59 1/2 歲（無論您是否退休）之前，您不能動用傳統 TSP 中的錢，否則您將支付罰款。無論如何，在您提取這筆錢的那一年，您還欠這筆錢的所得稅。
• 您可以隨時在您的 Roth TSP 中提取本金。這是你的錢，你已經交過稅了。但是你不能在不支付罰款的情況下觸及你的錢所賺取的任何利潤。
• 當您年滿 72 歲時，您必須每年從您的傳統 IRA 賬戶中取出一些錢。羅斯賬戶沒有類似的限制。

羅斯選項可能很棒，因爲您在退休期間無需納稅。但是隻有您可以決定是否可以避免預付所得稅所帶來的更大的薪水損失。

Roth TSP 和 Roth IRA 的區別

一個關鍵的區別，至少對於那些處於薪水池頂端的人來說，是你可以賺取的錢數沒有限制，並且仍然可以爲 Roth TSP 做出貢獻。

私營部門員工可用的標準 Roth IRA 或 Roth 401(k) 計劃逐步取消對收入超過一定數額的人的供款。截至 2022 納稅年度，已婚夫婦聯合報稅的金額爲 214,000 美元，個人爲 144,000 美元。 2021 年，這些金額分別爲個人 140,000 美元和已婚夫婦共同申報的 208,000 美元。

想要爲 Roth TSP 做出貢獻的人沒有工資限制。

任何賺取收入的人都可以在銀行、通過經紀人或通過在線投資賬戶開設羅斯 IRA 或傳統 IRA 。

就美國國稅局 (IRS) 而言，規則與 TSP 大致相同。您現在可以享受稅收減免（使用傳統的 IRA），或者您將提前繳稅（使用 Roth IRA）。

您供款的年度限額也是相同的。

如果你走這條路，你存入賬戶的款項不會自動從你的薪水中扣除，儘管你可以設置從銀行賬戶自動取款。

戰區免稅

如果您是軍人，由於戰區免稅 (CZTE)，TSP 稅可能會有所不同。您在戰區部署時賺取的收入不包括在您的應稅收入中。因此，您對 Roth TSP（或 Roth IRA）的供款是免稅的。

請注意，退休時從 Roth TSP（或 Roth IRA）中提取的合格款項始終是免稅的。這意味着部署到戰區的軍人可以將錢轉入 Roth TSP（或 Roth IRA），而無需爲捐款或收入納稅。

Roth TSP 和 Roth IRA 如何比較？

雖然 Roth TSP 和 Roth IRA 是出色的退休儲蓄工具，但它們具有不同的特點和優勢。這是一個比較。

相似之處

兩者都是稅後退休賬戶。您在做出貢獻的那一年爲您的貢獻納稅（除非您有資格獲得免稅貢獻）。供款和收入增長免稅，符合條件的提款也免稅（匹配供款除外）。

兩者都受五年規則的約束。要獲得免稅分配，您必須至少年滿 59½ 歲或患有永久性殘疾，並且自您首次供款當年的 1 月 1 日起至少已過去五年。

差異

只有 TSP 是工資扣除。使用 Roth IRA，您可以開立賬戶並直接供款。羅斯 TSP 貢獻來自工資扣除。

只有 TSP 沒有收入限制。 Roth IRA 受收入限制，但無論您的收入多少，您都可以向 Roth TSP 供款。

您不能從 TSP 提早取款。您可以隨時提取您的Roth IRA 供款，無需納稅或罰款，但這不是 Roth TSP 的選項。

您必須從 Roth TSP 中提取最低金額。 Roth IRA 在您的一生中沒有最低分配要求 (RMD)。但是您必須在 70½ 歲時開始從 Roth TSP 獲得 RMD（除非您仍在從事聯邦工作）。

Roth IRA 與 Roth TSP：哪個更適合您？

在您做出決定之前，有一個重要的問題要問：我是否有資格獲得匹配資金？如果您是一名文職僱員並且符合資格，您應該至少先爲聯邦匹配捐款，因爲您會自動賺取 100% 的匹配資金（想想：免費資金）。

另一方面，羅斯 IRA 具有同樣出色的稅收優惠，而且可以在以後的生活中免除所需的最低分配。沒有 RMD 意味着如果您不需要錢，您可以不動用您的儲蓄，您的受益人可以享受多年的免稅增長和收入。

然後，如果您還有多餘的錢可以供款，請考慮定期供款或 Roth TSP 供款，具體取決於您是現在還是以後想要減稅。

歸納總結

Roth TSP 和 Roth IRA 是爲退休儲蓄的絕佳方式。如果您有資格獲得聯邦配套資金，您應至少向 TSP 供款至此限額（您工資的 3%）。除此之外，將Roth IRA與您的 Roth TSP 一起使用是有意義的：沒有任何規則會阻止您同時爲兩者做出貢獻。理想情況下，您可以最大化兩個賬戶以增加您的退休儲蓄。

如果您的儲蓄超過您認爲退休所需的儲蓄，羅斯 IRA 尤其有用，因爲這些賬戶沒有最低分配 (RMD) 要求。這意味着您可以將您的 Roth IRA 留給您的繼承人，他們可以免稅使用。

在對您的退休儲蓄賬戶做出任何決定之前，與可信賴的財務規劃師或顧問討論您的選擇會很有幫助。

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