隨著加密貨幣從投機性投資向平衡投資組合穩定的轉變繼續加快步伐，世界各國政府在如何監管新興資產類別方面仍存在分歧。下面，我們按國家/地區細分當前的數字貨幣監管格局。
重點
- 隨著加密貨幣已成為全球投資格局中更重要的因素，各國採取了不同的方法來監管資產類別。
- 儘管加密貨幣在美國盛行，但該國尚未制定明確的監管框架。
- 其他國家的法規錯綜複雜意味著加密貨幣在世界各地受到不同的分類和稅收待遇。
美國
儘管美國有大量加密貨幣投資者和區塊鏈公司，但該國尚未為該資產類別制定明確的監管框架。美國證券交易委員會 (SEC)通常將加密貨幣視為一種證券，而商品期貨交易委員會 (CFTC) 將比特幣( BTCUSD ) 稱為商品，而財政部則將其稱為貨幣。美國的加密貨幣交易所屬於銀行保密法（BSA）的監管範圍，必須在金融犯罪執法網絡（FinCEN）註冊。他們還必須遵守反洗錢 (AML)和打擊資助恐怖主義 (CFT)義務。
與此同時，美國國稅局 (IRS)將加密貨幣歸類為用於聯邦所得稅目的的財產。加密貨幣投資者應密切關注Ripple Labs Inc.與 SEC 之間因違反 2020 年 12 月提起的“聯邦證券法的註冊規定”而備受矚目的法庭案件。最近，該案件於 2021 年 9 月 7 日宣布，該機構威脅要起訴領先的數字貨幣交易所Coinbase Global Inc. ( COIN )，以進一步明確一項名為 Lend 的新計劃的監管。幾天后，Coinbase 結束了該計劃。
加拿大
監管機構通常對加拿大的加密貨幣採取積極態度。它成為第一個批准比特幣交易所交易基金 (ETF)的國家，第一個於 2021 年 2 月 18 日推出，第二個於 2021 年 2 月 19 日推出，均在多倫多證券交易所上市。此外，加拿大證券管理局 (CSA)和加拿大投資行業監管組織 (IIROC) 已明確表示，該國的加密交易平台和經銷商必須向省級監管機構註冊。此外，加拿大將加密投資公司歸類為貨幣服務企業 (MSB)，並要求它們在加拿大金融交易和報告分析中心 (FINTRAC) 註冊。從稅收的角度來看，加拿大對待加密貨幣的方式與其他商品類似。
英國
英國將加密貨幣視為財產，而不是法定貨幣。此外，加密貨幣交易所必須在英國金融行為監管局 (FCA)註冊，並被禁止提供加密衍生品交易。此外，監管機構還引入了與了解你的客戶 (KYC)以及上述 AML 和 CFT 相關的加密貨幣特定要求。儘管投資者仍然為加密交易利潤繳納資本利得稅，但更廣泛地說，可徵稅性取決於所進行的加密活動和參與交易的人。
日本
朝陽之地對加密貨幣法規採取了漸進的方法，將加密貨幣視為《支付服務法》（PSA）下的合法財產。同時，該國的加密貨幣交易所必須在金融服務局 (FSA)註冊並遵守 AML/CFT 義務。日本將加密貨幣產生的交易收益視為“雜項收入”，並對投資者徵稅。
澳大利亞
下面的土地對加密貨幣監管採取了相對積極的立場。澳大利亞將加密貨幣歸類為合法財產，隨後使其需要繳納資本利得稅。交易所可以在該國自由運營，前提是它們在澳大利亞交易報告和分析中心 (AUSTRAC) 註冊並履行特定的 AML/CTF 義務。 2019 年，澳大利亞證券和投資委員會 (ASIC)對首次代幣發行 (ICO)提出了監管要求，並禁止提供隱私代幣的交易所。
新加坡
與英國類似，該島國將加密貨幣歸類為財產而非法定貨幣。該國的新加坡金融管理局 (MAS) 按照《支付服務法》(PSA) 的規定對交易所進行許可和監管。新加坡之所以享有加密貨幣避風港的美譽，部分原因是長期資本收益不徵稅。但是，該國對定期使用加密貨幣進行交易的公司徵稅，將收益視為收入。
韓國
該國過去並未將加密貨幣視為法定貨幣或金融資產。然而，在 2021 年 5 月，韓國金融監管局 (FSS) 的任務是監督加密貨幣交易所的監管，運營商須遵守嚴格的 AML/CFT 義務。到 2021 年 9 月，加密貨幣交易所和其他虛擬資產服務提供商必須在金融服務委員會 (FSC) 的一個部門韓國金融情報局 (KFIU) 註冊。幾個月後，議會批准了一項新的數字資產稅，將於 2022 年生效。現在任何超過 250 萬韓元（約 2,000 美元）的加密貨幣收入都將按 20% 的稅率徵稅。但任何低於門檻值的東西都將保持免稅。
中國
新興的全球大國並不將加密貨幣歸類為法定貨幣；但是，為了確定繼承，它確實將它們歸類為財產。中國人民銀行（PBOC）禁止加密貨幣交易所在該國運營，稱它們未經批准為公共融資提供便利。全球最大的加密貨幣交易所Binance最初在中國推出，但在中國打擊加密貨幣監管後不得不搬遷總部。該公司總部的確切位置尚不清楚，但有傳言稱該公司位於馬耳他或開曼群島。此外，中國於 2021 年 5 月禁止比特幣開採，迫使許多參與該活動的人完全關閉業務或搬遷到監管環境更有利的司法管轄區。
印度
與大多數國家一樣，次大陸概述了加密貨幣不是法定貨幣。儘管如此，該國中央直接稅收委員會仍規定投資者必須為加密交易利潤納稅。 2018 年，印度儲備銀行 (RBI)禁止金融機構進行虛擬貨幣交易；然而，最高法院在 2020 年 3 月推翻了這一決定。不過，該國的法規仍然不確定。例如，印度在 2021 年初提出了一項法律，規定發行、持有、開采和交易除國家支持的數字資產以外的加密貨幣是非法的。
歐洲聯盟
儘管交易所治理取決於各個成員國，但加密貨幣在歐盟 (EU)的大部分地區都是合法的。同時，稅收也因歐盟國家而異，從 0% 到 50% 不等。近年來，歐盟第五和第六反洗錢指令（5AMLD 和 6AMLD）生效，收緊了 KYC/CFT 義務和標準報告要求。 2020 年 9 月，歐盟委員會提出了加密資產市場監管 (MiCA)，這是一個加強消費者保護、建立明確的加密行業行為並引入新的許可要求的框架。