什么是共同基金托管人？
共同基金托管人是信托公司、银行或类似的金融机构，负责持有和保护共同基金所拥有的证券。
共同基金的托管人保管资产，还可以提供一系列服务，包括基金管理、基金会计、法律、合规、税务支持和过户代理服务。
要点
- 共同基金托管人负责保护和管理共同基金内持有的证券。
- 虽然基金的投资组合经理做出交易决策，但基金拥有的证券由托管人持有，而不是直接由基金本身持有。这样做是为了降低欺诈风险。
- 除了持有证券和保存记录外，托管人通常还为其客户提供贸易结算、外汇交易和税务服务。
了解共同基金托管人
共同基金托管人通过第三方安排与共同基金合作。由于共同基金本质上是来自许多不同投资者的大型资金池，因此需要一个额外的实体来持有和保护所有基金投资者共同拥有的证券。
美国证券交易委员会(SEC) 对共同基金的托管有具体的规则和要求，这导致大多数投资公司与第三方托管人合作以确保合规。 2009年修订了共同基金资产托管规定，以确保投资者投资更加透明和安全。这些法规主要在 1940 年投资顾问法案第 206(4)-2 条中概述。1940 年法案法规旨在帮助减轻投资公司和基金经理进行欺诈或不诚实活动的风险。
互惠基金托管服务
共同基金托管人与世界各地的共同基金公司合作。全球托管人必须遵守各个国家的不同法规。
共同基金托管人可以提供广泛的服务。典型的服务包括基金会计、管理、法律、合规和税务服务。共同基金托管人还与转让代理合作或提供自己的转让代理服务，以维护股东交易和余额的记录。为了成本效率和便利性，共同基金通常将大部分后台业务外包给托管人。共同基金管理和会计是共同基金运营的重要方面。
基金会计师负责计算每日基金资产净值。基金管理人还负责涉及共同基金基础证券的众多活动，包括公司行为和代理投票。
共同基金托管人的例子
许多全球金融公司为所有类型的投资提供托管服务，包括股票、债券、共同基金和交易所交易基金。
例如，2016年，纽约梅隆银行是全球最大的托管机构，截至2016年6月的12个月内托管资产总额为25.08万亿美元。道富银行排名第二，托管资产为21.35万亿美元；摩根大通以20.47万亿美元的托管资产排名第三。