ZZZZ 最好的是什么？
ZZZZ Best 是一家地毯清洁和修复公司，由 Barry Minkow 创立，为著名的庞氏骗局提供掩护。该公司于 1986 年 12 月上市，估值迅速超过 3 亿美元。然而，在首次公开募股(IPO) 后的短短七个月内，ZZZZ Best 就破产了，其资产以约 64,000 美元的价格被拍卖。
摘要
- ZZZZ Best 是一家作为庞氏骗局掩护而成立的公司。
- 其创始人 Barry Minkow 参与了一系列犯罪行为，包括保险诈骗和检查风筝。
- Minkow 和他的商业伙伴 Tom Padgett 成立了一家名为 Interstate Appraisal 的假公司，以诈骗金融机构数百万美元。
- Minkow 最终以欺诈罪被判处 25 年监禁。获释后，他再次因欺诈罪被定罪，并被判处五年以上徒刑。
- 欺诈行为是由一名追逐纸质线索的妇女发现的，原因是仅多收了几百美元。
最好地理解 ZZZZ
Barry Minkow 在他父母的车库里组建了 ZZZZ Best。业务表现不佳，15 岁的 Minkow 经常被客户投诉和供应商收款请求淹没。为了营造一种盈利业务的假象，Minkow 开始实施犯罪行为，例如检查风筝、盗窃、保险诈骗和欺诈，以资助运营并向供应商付款。
ZZZZ Best 成立后的几年内，Minkow 推出了虚构的保险恢复和评估业务。在活跃期间，ZZZZ Best 处于涉及超过 70,000 美元欺诈性收费的信用卡计划的中心。尽管 Minkow 将责任归咎于承包商和员工，但他还清了所有受害者，除了一个受害者：一名家庭主妇被骗了几百美元。
计划和垮台
Minkow 和商业伙伴 Tom Padgett 创建了一家虚构的公司 Interstate Appraisal Service，以骗取银行和其他贷款机构数百万美元。保险理赔员汤姆·帕吉特 (Tom Padgett) 与 Minkow 密谋伪造 ZZZZ Best 用于修复工作的文件，并使用州际评估服务作为核实索赔的来源。越来越多的投资者和银行家基于 Minkow 公司的欺诈性财务报表对 ZZZZ Best 产生了兴趣。
Barry Minkow 声称他的欺诈行为是出于偿还有组织犯罪的需要。
随着庞氏骗局的继续，ZZZZ Best 遇到了严重的现金流问题。作为解决方案，Minkow 计划以 2500 万美元收购 Sears 的授权地毯清洁剂 KeyServ。根据 Minkow 的说法，KeyServ 的收入将提供足够的现金流来结束庞氏骗局。在交易完成之前，这位被抛弃的家庭主妇引发了一场针对 ZZZZ Best 的运动，这不仅会揭露针对她的欺诈行为。
洛杉矶时报报道了她的故事，这导致 ZZZZ Best 的股价大幅下跌。贷方开始收回他们的贷款，并开始进行更多调查，揭开 Minkow 欺骗和欺诈的黑暗网络。最终，这些虚构公司背后的真相被揭开，庞氏骗局被曝光。
审计师是如何被误导的
为了启动 IPO，美国证券交易委员会 (SEC) 要求公司编制招股说明书，其中必须包括一组经审计的财务报表。独立注册会计师(CPA) 公司 Ernst & Whinney（现为 Ernst & Young）审计了 ZZZZ Best 的财务，以就财务报表是否不存在重大错报提供意见。
假设独立第三方提供了文书工作，注册会计师使用虚假的评估文件进行审计。当 CPA 公司要求访问建筑物翻新客户站点时，Minkow 和他的同事租用了建筑物并创建了一个虚假的客户工作站点。
在 ZZZZ Best 之后的 Minkow
1988 年 1 月，明科和其他 11 名公司内部人员被大陪审团以敲诈勒索、洗钱、证券欺诈、挪用公款、邮件欺诈、银行欺诈和逃税罪名起诉。另外，Minkow 还被指控犯有信用卡欺诈罪。大约一年后，明科被判所有罪名成立，被判处 25 年监禁，并被勒令支付超过 2600 万美元的赔偿金。
1995 年提前获释后，他成为一名按立的牧师，并在加利福尼亚的一家教堂担任牧师。 Minkow 非正式地调查并报告了其他庞氏骗局。从这次成功中，他成立了欺诈性欺诈发现研究所。
2011年，他再次因诈骗罪被判入狱五年。人们发现，在拍摄和制作他的传记时，他同时利用他的反欺诈公司做空他正在调查的公司的股票。几年后，明科因诈骗他的教堂和逃税而被判处五年徒刑。他的归还余额增加了十倍，达到 6.12 亿美元。
ZZZZ 最佳常见问题
ZZZZ Best 没有遵循哪些会计程序？
ZZZZ Best 失败了，因为这是一个庞氏骗局，所以从本质上讲，该公司几乎没有遵循适当的会计程序。然而，该公司在发现欺诈行为之前上市，因此存在一种说法，即 Minkow 的会计非常熟练。
ZZZZ 最佳欺诈行为是如何被发现的？
当一位被 Minkow 多收几百美元的家庭主妇追查 Minkow 诈骗的其他几个人时，他的过去拜访了 Minkow。当家庭主妇找到其他人时，她将她的发现传递给了《洛杉矶时报》。该报随后刊登了一篇报道，揭露了 Minkow 相对较小的欺诈行为。这导致了多米诺骨牌效应，ZZZZ Best 很快被认为是庞氏骗局。
Barry Minkow 什么时候出狱的？
Barry Minkow 最近一次出狱是在 2018 年，此前他因内幕交易和教堂挪用公款而服刑。在那次定罪之前，他从 1989 年到 1995 年服刑，在 25 年的刑期中仅 6 年被释放。
是否正在制作巴里·明科夫电影？
有一部 2011 年制作的 Barry Minkow 电影，最终于 2018 年上映，名为《骗子》。在拍摄期间，巴里被捕并承认内幕交易指控。 2022 年 1 月，一部名为 King of the Con 的纪录片在 Discovery+ 上发布。
综述
Barry Minkow 的公司 ZZZZ Best 犯下了严重的欺诈行为，是历史上最著名的庞氏骗局之一。尽管巴里早早出狱，但他浪费了第二次机会，最终陷入了更大的麻烦，最终回到了监狱。尽管他的故事有多个电影版本，但他绝不是榜样。 ZZZZ Best 在纸面上是一家优秀的公司，曾一度估值超过 25 亿美元，但不久之后就破产了。