有许多工具可以确定公司管理其营运资金的效率，主要是通过查看库存和现金流量的措施。
分析师和投资者通过查看公司的营运资金来确定其整体效率和财务状况。营运资金本质上是公司维持日常运营所需的资金。它由许多组件组成，其中三个最重要的是：
因此，对公司营运资金管理的评估应考虑营运资金比率、存货周转率和回款率。
营运资金比率
营运资本比率显示流动资产除以流动负债，并向投资者和分析师表明公司是否拥有足够的短期资产来支付其短期义务。介于 1.2 和 2.0 之间的比率通常被认为是令人满意的。
库存周转率
库存周转率详细说明了公司在给定时间段内销售和替换其库存的次数。该比率的公式将公司的销售额除以库存。高库存周转率通常被解释为表明销售非常活跃或采购效率低下。为了确定是哪种情况，分析师除了查看周转率外，还会查看平均库存数据。 （更多信息，请参阅“阅读库存周转率”。）
收款率
收款比率提供了公司从销售给客户的款项中收到应收款项所需的平均时间的概念。较低的收款比率值更有利，因为及时收集应收账款对于确保公司始终为运营费用维持充足的现金流至关重要。
查看这三个比率可以帮助分析师和投资者确定公司的营运资金管理是否有效以及公司是否是一项良好的投资。
（相关阅读，请参阅“为什么营运资本管理很重要。”）