有許多工具可以確定公司管理其營運資金的效率，主要是通過查看庫存和現金流量的措施。
分析師和投資者通過查看公司的營運資金來確定其整體效率和財務狀況。營運資金本質上是公司維持日常運營所需的資金。它由許多組件組成，其中三個最重要的是：
因此，對公司營運資金管理的評估應考慮營運資金比率、存貨週轉率和回款率。
營運資金比率
營運資本比率顯示流動資產除以流動負債，並向投資者和分析師表明公司是否擁有足夠的短期資產來支付其短期義務。介於 1.2 和 2.0 之間的比率通常被認爲是令人滿意的。
庫存週轉率
庫存週轉率詳細說明了公司在給定時間段內銷售和替換其庫存的次數。該比率的公式將公司的銷售額除以庫存。高庫存週轉率通常被解釋爲表明銷售非常活躍或採購效率低下。爲了確定是哪種情況，分析師除了查看週轉率外，還會查看平均庫存數據。 （更多信息，請參閱“閱讀庫存週轉率”。）
收款率
收款比率提供了公司從銷售給客戶的款項中收到應收款項所需的平均時間的概念。較低的收款比率值更有利，因爲及時收集應收賬款對於確保公司始終爲運營費用維持充足的現金流至關重要。
查看這三個比率可以幫助分析師和投資者確定公司的營運資金管理是否有效以及公司是否是一項良好的投資。
（相關閱讀，請參閱“爲什麼營運資本管理很重要。”）