什么是罗斯期权？

罗斯期权是一种将退休储蓄投资于罗斯特殊账户的期权，可用于一些公共和私人退休福利计划。它也可以通过小企业退休计划获得。 Roth 选项允许员工将税后资金存入一个特殊的 Roth 账户，该账户通常可以获得个人Roth IRA必须提供的所有优势。

了解罗斯选项

Roth 选项是 Roth IRA 的迭代，特别是通过退休计划包为员工提供。罗斯期权的创建具有与罗斯 IRA 相同的特征。钱是税后贡献的。累积的资金在投资后不再缴纳任何税款。这意味着退休时的所有提款都是免税的。大多数罗斯账户的一个特殊优势是，如果账户已开立五年，则可以在 59½ 岁之前提取供款而不会受到任何处罚。

另一方面，传统的401(k) 计划或传统的 IRA 可立即节省税款。支付的钱从雇员当年的应税收入中扣除。对于传统 IRA 或其他税收优惠退休账户的税后供款人，这些供款可以作为当年的一次性扣除。因此，当该人在退休后提取资金时需要缴税。如果在 59½ 岁之前取出任何资金，传统的 IRA和 IRA 期权通常也有 10% 的提前提款罚款。

谁需要罗斯期权？

出于几个原因，罗斯选项可能是一个不错的选择。主要是，对于希望在未来某个时候将该账户用作应急基金的投资者来说，这是最好的选择。对于那些认为自己在退休时将处于较高税级的投资者来说，这也是最佳选择，尽管大多数人通常并非如此。

Roth 选项通常由雇主以与传统 401(k) 匹配的相同方式匹配。任何 Roth 选项对于想要为基金捐款的人来说都是最佳选择，如果出现紧急情况，可能会用于紧急情况。 Roth 期权通常具有与 Roth IRA 相同的流动性特征；五年后可以撤回供款而不受处罚。这意味着投资者可以出于任何原因提取远早于 59½ 岁门槛的账户供款，而无需缴税。

对于那些财务规划有保障的投资者来说，罗斯期权在理论上不一定优越（尤其是在传统期权和罗斯期权都提供匹配的情况下）。使用罗斯期权，投资者用税后美元出资。这意味着资金是在税后而不是之前从员工的工资中提取的。这导致按收入支付当前税率，而不是退休时适用的税率，后者通常较低。

对于大多数人来说，将税收推迟到退休是最佳选择，因为很多人在离职后依靠退休储蓄作为收入生活，而这通常等于或低于他们的正常收入，通常使他们处于较低的档次。退休后，投资者还可以选择随意提取资金，而不是获得稳定的薪水，这可能会使收入变得不稳定，但也更有资格享受较低的税率。

最终，罗斯期权与税收递延期权之间的决定可能有些微不足道。对于许多人来说，五年后以任何理由获得资金的优势通常超过未来推迟到较低税率的任何税收优惠。

但是，正如您从以下信息中看到的那样，在做出此决定时查看政府的税级可能是明智之举。 2021年的税级如下：

鉴于 2021 年的税率，一个认为自己可能会在退休时从 22% 税级降至 12% 税级的单一纳税人将是最脆弱的，因为税率差异为 10%。如果他们有能力等到这些资金在 59½ 之后可用而不受惩罚，那么这个人可能更愿意在退休时支付 12% 的税率，而不是按当前税率支付 22% 的税率。

2021年的税级如下：

• 37% 收入超过 523,600 美元（已婚夫妇共同申报为 628,300 美元）
• 收入超过 209,425 美元的 35%（已婚夫妇共同申报为 418,850 美元）
• 收入超过 164,925 美元的 32%（已婚夫妇共同申报为 329,850 美元）
• 收入超过 86,375 美元的 24%（已婚夫妇共同申报为 172,750 美元）
• 收入超过 40,525 美元的 22%（已婚夫妇共同报税为 81,050 美元）
• 收入超过 9,950 美元的 12%（已婚夫妇共同报税为 19,900 美元）
• 收入为 9,950 美元或以下的单身人士的最低税率为 10%（已婚夫妇共同申报为 19,900 美元）。

2022年的税级如下：

• 37% 收入超过 539,900 美元（已婚夫妇共同申报为 647,850 美元）
• 收入超过 215,950 美元的 35%（已婚夫妇共同申报为 431,900 美元）
• 收入超过 170,050 美元的 32%（已婚夫妇共同申报为 340,100 美元）
• 收入超过 89,075 美元的 24%（已婚夫妇共同申报为 178,150 美元）
• 收入超过 41,775 美元的 22%（已婚夫妇共同报税为 83,550 美元）
• 收入超过 10,275 美元的 12%（已婚夫妇共同报税为 20,550 美元）
• 收入为 10,275 美元或以下的单身人士的最低税率为 10%（已婚夫妇共同申报为 20,550 美元）。

美国国税局退休投资规则

美国国税局对退休投资有多种规定。即，限制投资者可以投资于不同类型的退休工具的金额。美国国税局每年对车辆允许的退休投资的限制会影响投资决策。它们还可能导致在税前和税后版本之间分配供款，从而提供两个账户的最佳功能。

在 2021 和 2022 纳税年度，个人可以向 IRA 账户捐款 6,000 美元，允许 50 岁及以上的人补缴 1,000 美元。此限制适用于任何类型的 IRA 账户（意味着 6,000 美元是所有 IRA 账户全面允许的最高供款）。

Roth 期权可能被视为 IRA，也可能不被视为 IRA，具体取决于雇主如何定制它。 Roth 401(k) 受 401(k) 投资限制的限制，该限制要高得多。在 2021 纳税年度，员工可以向 401(k)、403(b)、457 计划和联邦政府的节俭储蓄计划（2022 年增加到 20,500 美元）供款 19,500 美元。 2021 年和 2022 年，50 岁及以上的人最多可以多缴 6,500 美元作为“补缴”。

不同类型的罗斯期权

Roth 401(k)期权是最受欢迎的 Roth 期权之一。 Roth 选项也可以在公共 403(b) 计划中提供并供小企业主使用。

403(b) Roth 选项的工作方式通常与 Roth 401(k)s 相同。小型企业可以通过其福利计划提供多种 Roth 选项，其中许多可能被视为 Roth IRA 账户。

由于雇主有许多不同的选择，小型企业 Roth 的选择差异更大，例如简化员工养老金(SEP) 和小型雇主员工储蓄激励匹配计划(SIMPLE) 计划。在小型企业领域，个体经营者也可以通过个人 Roth 401(k) 潜在地利用 Roth 选项。

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