什么是 SEC 表格 S-3D？
SEC 表格 S-3D 是上市公司因股息再投资计划 ( DRIP ) 或利息再投资计划而代表股东购买证券时必须提交给 SEC 的EDGAR 系统的文件。
公司通常会提出股息或利息再投资计划，作为股东使用其现有普通股获得的利息和/或股息购买额外普通股的一种方便且经济的方式。
重点
- SEC 表格 S-3D 是上市公司必须向 SEC 的 EDGAR 系统提交的文件。
- 当公司因股息或利息再投资计划而代表股东购买证券时，就会使用它们。
- 1933 年证券法第 462 条规定了提交 S-3D 表格的要求。
了解 SEC 表格 S-3D
当公司进行股息或利息再投资时，股东通常无需支付经纪费、佣金或服务费。除了股息或利息再投资外，公司还可以为股东提供通过现金支付购买额外普通股的机会。
1933 年《证券法》第 462 条规定了提交 S-3D 表格的要求。该法的制定和通过成为法律是为了在 1929 年股市崩盘后保护投资者。
滴滴
股息再投资计划或 DRIP 允许投资者选择将现金股息再投资并直接从公司购买公司股票的额外股份。许多公司为股东提供通过 DRIP 将已发行股息的现金金额再投资于额外股份的选项。由于这些股票通常来自公司自有储备，因此不通过证券交易所发售。
零碎股份
股息的“滴落”不仅限于整股，这使得这些计划有些独特。公司保留股权百分比的详细记录。
例如，假设 TSJ 体育集团为每股 100 美元交易的股票支付了 10 美元的股息。每次派发股息时，DRIP 计划内的投资者将获得十分之一的股份。
特别注意事项
需要注意的是，再投资于 DRIP 的现金红利仍被美国国税局(IRS) 视为应税收入，并且必须进行报告。此外，当通过 DRIP 计划购买股票的投资者想要出售他们的股票时，他们必须直接将其卖回给公司。换句话说，股票不是通过经纪人在公开市场上出售的。取而代之的是，必须向公司提出出售股票的请求，公司将反过来以当时的股价赎回股票。