| 罗斯 IRA 供款限额 2022 | ||
|---|---|---|
| 申请状态 | 魔术师 | 允许的贡献 |
| 已婚共同申报或符合条件的寡妇（呃） | 低于 204,000 美元 | 到极限 |
| 已婚共同申报或符合条件的寡妇（呃） | 至少 204,000 美元但低于 214,000 美元 | 减少的金额 |
| 已婚共同申报或符合条件的寡妇（呃） | 214,000 美元或更高 | 零 |
| 已婚分开申报，并且您在一年中的任何时间都与您的配偶同住 | 少于 10,000 美元 | 减少的金额 |
| 已婚分开申报，并且您在一年中的任何时间都与您的配偶同住 | 10,000 美元或更高 | 零 |
| 单身、户主或已婚分开申请，并且您在一年中的任何时候都没有与您的配偶同住 | 低于 129,000 美元 | 到极限 |
| 单身、户主或已婚分开申报，并且您在一年中的任何时候都没有与配偶同住 | 至少 129,000 美元但低于 144,000 美元 | 减少的金额 |
| 单身、户主或已婚分开申报，并且您在一年中的任何时候都没有与配偶同住 | 144,000 美元或更高 | 零 |
资料来源：美国国税局
即使您已经在工作中制定了退休计划，只要您在收入准则范围内，您也可以为 Roth IRA 供款。
为孩子开设罗斯 IRA
只有当孩子有收入时，才有可能代表孩子开设 Roth IRA。您需要建立一个托管账户，您可以通过经纪公司来完成。监护账户——也可用于为孩子节省教育费用——由成年人为未成年孩子控制和管理。一旦孩子成年，账户中的资产就成为他们的。
为未成年子女开设监护 IRA 与为自己开设 IRA 没有什么不同。主要步骤包括：
- 选择经纪公司
- 完成托管 IRA 申请
- 链接外部银行账户以获取资金
您需要分享您的个人详细信息，包括您的姓名、出生日期和社会安全号码。经纪公司需要为您的孩子提供相同的信息。
未成年子女的监护罗斯 IRA遵循与非监护 IRA 相同的供款规则。允许的最高供款必须是 6,000 美元（2022 年）或他们当年的总收入中的较小者。
对于成年人来说，较少的限制很少发挥作用。对于一个孩子来说，当然，它经常这样做。例如，如果您的孩子一年内通过修剪草坪或照看孩子赚取 3,000 美元，那么他们最多可以为保管罗斯 IRA 贡献 3,000 美元。您不能再投入 3,000 美元来达到 6,000 美元的限额。
但是，美国国税局不知道现金的实际来源。从理论上讲，如果您的孩子赚了 3,000 美元，您可以代表他们捐款 3,000 美元，或者与他们的捐款相匹配，最高可达 3,000 美元。这是介绍匹配资金概念的好方法 - 您希望您的孩子稍后会在工作场所遇到员工 401(k)。
如果您的孩子有较高的收入或自雇收入，与税务专家讨论纳税申报可能会有所帮助。
为孩子开设 IRA 的好处
如果孩子已经赚钱，有一些充分的理由考虑为孩子开设 IRA。最明显的优势之一是在储蓄方面时间站在他们一边。他们的钱增长的时间越长，他们就越能利用复利带来的好处。由于他们正在向 Roth IRA 而不是传统的 IRA添加资金，因此当孩子们准备好将这笔钱用于退休时，他们还可以获得免税分配的好处。
Roth IRA 提供了灵活性，因为可以在不触发税收处罚的情况下提取原始供款。从原始捐款中提取的资金可用于任何目的。例如，您的孩子可能会从他们的 Roth IRA 中拿出 4,000 美元来购买一辆二手车。账户开立五年后，您的孩子最多可以提取 10,000 美元——无需罚款和免税——用于购买第一套住房。
开设 Roth IRA 也是向孩子们介绍储蓄和投资之间区别的好方法，并指导他们了解股票市场的运作方式。您可以与孩子们坐下来回顾他们的投资选择，并解释股票、共同基金和债券的运作方式。这也是一个很好的机会，可以说明投资与储蓄的力量，即随着时间的推移获得的潜在回报。
使用投资计算器可以帮助您了解省钱和投资之间的区别。
我可以和我的孩子一起开设罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 吗？
不可以。罗斯个人退休账户 (Roth IRA) 仅由一个人拥有。但是，父母可以代表未成年子女开设监护罗斯 IRA。一旦孩子成为成年人，他们就拥有该帐户的所有权。
我可以用自己的钱为我的孩子开设托管 IRA 吗？
不可以。监管 IRA 只能根据未成年子女的收入来建立。如果您的孩子没有赚取收入，那么您不能为他们开设托管 IRA。账户开立后，您对该账户的供款永远不能超过孩子实际赚取的金额，最高可达 IRA 年度限额。
未成年人可以为 Roth IRA 贡献多少？
拥有托管 IRA 的未成年人只能缴纳年度缴款限额或当年的总收入，以较低者为准。年度缴款限额由美国国税局 (IRS) 制定，并定期根据通货膨胀进行调整。
综述
为未成年儿童或青少年开设 Roth IRA可能是向他们介绍基本财务概念（例如储蓄和投资）的好方法。父母监督该账户并帮助指导他们做出投资决策，直到他们长大到可以自己管理自己的 IRA。在为孩子开设托管 IRA 时，比较不同经纪公司的选项很重要。具体而言，您应注意投资选择的范围、费用以及券商在线平台或移动应用程序的易用性。