離岸共同基金是一種基於美國管轄範圍以外離岸地點的投資工具，通常被用作避稅天堂。
要點
- 離岸共同基金可以提供國際市場的投資機會，以及因在海外司法管轄區註冊而享有的稅收優惠。
- 然而，離岸基金可能遵循與標準投資不同的規則和規定，這可能會帶來更高的資本損失風險。
- 投資者應謹慎行事。由於監管寬鬆，位於已建立的離岸金融中心之外的保薦人可能容易發生欺詐活動。
瞭解離岸共同基金
離岸共同基金在國際上註冊。他們可以提供國際市場的投資機會。衆所周知，它們還提供一些成本效益，例如較低的稅收。
國際註冊基金有義務遵守其註冊地國家的法律法規。基金可以選擇註冊地來瞄準特定投資者。許多離岸基金在巴哈馬或開曼羣島註冊成立，這些地方可以提高稅收效率。稅收、監管和投資者需求是影響基金選擇設立的國家的三個主要因素。美國在《國內稅收法》第 871 條中規定了具體的離岸定義和立法義務。
離岸基金的結構與開放式投資基金非常相似。它們也可以以離岸公司、合夥企業或單位信託的形式組建。大多數離岸基金都需要在其註冊國擁有運營功能。這導致在受歡迎的離岸地點提供了大量的基金管理、管理、託管和大宗經紀服務。
風險和優勢
離岸基金可能具有較高的風險。由於註冊地在外國，投資者可能無法清楚瞭解基金的條款和條件，這可能會導致不受保護的資本損失。離岸基金可能遵循與標準投資不同的規則和規定，這可能會帶來更高的資本損失風險。
一般來說，離岸基金尋求通過國際註冊來提供優勢。較低的監管水平使得基金的設立和管理更加容易。位於大多數離岸國家的基金允許免稅收入，這使得基金能夠將收益再投資。它們還包括爲投資者提供的免稅分配。運營成本大幅降低，管理費也可以更低。
當投資者將資金投資於贊助商不知名或位於已建立的離岸金融中心之外的離岸賬戶時，投資者應始終進行額外的盡職調查。儘管許多基金具有競爭優勢，但由於某些離岸地區監管寬鬆，非主流產品可能容易出現欺詐活動。
離岸互惠基金投資
許多經紀平臺都會爲投資者提供一系列離岸基金的選擇，這有助於降低一些投資風險。 The Third Point Investors Limited是一家在倫敦上市的封閉式基金，由 Dan Loeb 管理。其 TPOU 股票類別以美元計價。