离岸共同基金是一种基于美国管辖范围以外离岸地点的投资工具，通常被用作避税天堂。
要点
- 离岸共同基金可以提供国际市场的投资机会，以及因在海外司法管辖区注册而享有的税收优惠。
- 然而，离岸基金可能遵循与标准投资不同的规则和规定，这可能会带来更高的资本损失风险。
- 投资者应谨慎行事。由于监管宽松，位于已建立的离岸金融中心之外的保荐人可能容易发生欺诈活动。
了解离岸共同基金
离岸共同基金在国际上注册。他们可以提供国际市场的投资机会。众所周知，它们还提供一些成本效益，例如较低的税收。
国际注册基金有义务遵守其注册地国家的法律法规。基金可以选择注册地来瞄准特定投资者。许多离岸基金在巴哈马或开曼群岛注册成立，这些地方可以提高税收效率。税收、监管和投资者需求是影响基金选择设立的国家的三个主要因素。美国在《国内税收法》第 871 条中规定了具体的离岸定义和立法义务。
离岸基金的结构与开放式投资基金非常相似。它们也可以以离岸公司、合伙企业或单位信托的形式组建。大多数离岸基金都需要在其注册国拥有运营功能。这导致在受欢迎的离岸地点提供了大量的基金管理、管理、托管和大宗经纪服务。
风险和优势
离岸基金可能具有较高的风险。由于注册地在外国，投资者可能无法清楚了解基金的条款和条件，这可能会导致不受保护的资本损失。离岸基金可能遵循与标准投资不同的规则和规定，这可能会带来更高的资本损失风险。
一般来说，离岸基金寻求通过国际注册来提供优势。较低的监管水平使得基金的设立和管理更加容易。位于大多数离岸国家的基金允许免税收入，这使得基金能够将收益再投资。它们还包括为投资者提供的免税分配。运营成本大幅降低，管理费也可以更低。
当投资者将资金投资于赞助商不知名或位于已建立的离岸金融中心之外的离岸账户时，投资者应始终进行额外的尽职调查。尽管许多基金具有竞争优势，但由于某些离岸地区监管宽松，非主流产品可能容易出现欺诈活动。
离岸互惠基金投资
许多经纪平台都会为投资者提供一系列离岸基金的选择，这有助于降低一些投资风险。 The Third Point Investors Limited是一家在伦敦上市的封闭式基金，由 Dan Loeb 管理。其 TPOU 股票类别以美元计价。