什麼是 IRA 展期？
IRA 展期是將資金從退休賬戶（例如僱主贊助的計劃）轉移到個人退休賬戶 (IRA)。展期的目的是保持這些資產的延稅狀態。
IRA 展期通常用於持有從前僱主贊助的退休賬戶或合格計劃轉移的401(k) 、 403(b)或利潤分享計劃資產。 IRA 翻轉也可以作爲 IRA 到 IRA 的轉移發生。
重點
- IRA 展期允許您將資金從退休賬戶轉移到個人退休賬戶 (IRA)，同時保留這些資產的延稅狀態。
- 有兩種主要類型的 IRA 翻轉——直接和間接——遵守美國國稅局 (IRS) 規則以避免繳納稅款和罰款至關重要。
- 直接展期是將資產從一個退休賬戶轉移到另一個退休賬戶的最安全方式，因爲資金在您不處理資金的情況下轉移。
- 如果您選擇在間接展期中自己處理資金，則必須在 60 天內將資金轉移到新的 IRA。否則，您將需要繳納稅款和罰款。
瞭解 IRA 展期
IRA 翻轉可以從退休賬戶發生，例如 401(k) 到 IRA，或作爲 IRA 到 IRA 的轉移。大多數翻轉發生在人們換工作並希望將 401(k) 或 403(b) 資產轉移到 IRA 時，但當退休儲蓄者想要切換到具有更好福利或投資選擇的 IRA 時，也會發生 IRA 翻轉。
有不同類型的 IRA 翻轉：直接和間接。遵守美國國稅局 (IRS)規則以避免繳納稅款和罰款至關重要。
直接IRA展期
在直接展期中，資產從退休計劃轉移到 IRA 是由參與轉移的兩家金融機構促成的。要設計直接展期，您需要要求您的計劃管理員將資金直接發送給 IRA。在 IRA 到IRA 的轉賬中，舊賬戶的託管人將展期金額髮送給新 IRA 的託管人。
間接IRA展期
在間接展期中，您現有賬戶或計劃中的資產被清算，託管人或計劃發起人郵寄支票給您或將資金直接存入您的個人銀行或經紀賬戶。這條路線讓您將資金重新存入新的 IRA。
要被視爲免稅展期，這筆錢必須在 60 天內存入 IRA。如果您錯過了 60 天的最後期限，那麼在 IRS 眼中，提款將被視爲一種分配，其中一些可能需要繳納所得稅以及提前提款罰款。一般來說，在 59½ 歲之前從傳統 IRA提款會觸發 10% 的罰款。如果您在 59½ 歲之前提取Roth IRA收入，通常會收取 10% 的罰款。羅斯捐款不受處罰。如果您進行 IRA 到 IRA 的翻轉，則適用相同的規則。
如果您收到開給您的支票，美國國稅局要求您的前僱主扣留您 20% 的資金，在您提交年度納稅申報表之前無法收回。但如果支票是向 IRA 開出的，那麼您將不會被扣留。除非您選擇退出預扣，否則託管人將從您打算展期的 IRA 分配中預扣 10%。
如果他們想從退休賬戶中獲得短期貸款——在這種情況下，少於 60 天，有些人會選擇間接展期。
特別注意事項
愛爾蘭共和軍展期限額
IRS 將 IRA 到 IRA 的間接翻轉限制爲每 12 個月一次。一年的日曆從您進行分配時開始計算，適用於傳統的 IRA 到傳統 IRA 展期或 Roth IRA 到 Roth IRA 展期。
IRA 到 IRA 間接展期的限制不適用於僱主贊助的退休計劃的分配或從傳統 IRA 到 Roth IRA 的展期。後者被稱爲羅斯轉換。直接 IRA 到 IRA 的展期也不受一年規則的約束。
稅收陷阱
請嚴格注意您要從哪種類型的 IRA 或其他退休賬戶轉移——以及要轉移到哪種類型。您可以輕鬆地將資金從 Roth IRA 或 Roth 401(k) 轉入新的 Roth IRA。如果您將資金從傳統 IRA 或標準 401(k) 轉入傳統 IRA，情況也是如此。其他任何事情都會產生重大的稅務後果，您需要在進行展期之前仔細處理。傳統的 IRA 和 401(k)s 包含稅前資金，而對 Roth IRAs 和 401(k)s 的供款是用稅後資金進行的。
什麼是直接翻轉？
直接展期是指退休賬戶的分配未直接支付給您。相反，持有您現有退休基金的金融機構或計劃發起人將直接轉入您的新個人退休賬戶 (IRA)。直接轉賬是避免稅收和提前取款罰款的最簡單方法。
什麼是間接翻轉？
間接展期是將資金從延稅計劃或賬戶轉移到另一個延稅退休賬戶，例如 IRA，資金直接支付給您。
您必須在 60 天內將全部分配金額重新存入另一個合格的退休賬戶，以避免稅收和罰款。
我可以從我的 IRA 貸款嗎？
雖然 IRA 不允許像許多 401(k) 計劃那樣貸款，但您可以通過應用 60 天展期規則從您的 IRA 借款而無需繳稅和罰款。如果您在 60 天內償還全部金額，它允許您從 IRA 中提取資產，這基本上相當於無息短期貸款。