| 申請狀態 | 2021 魔術師 | 2022 魔術師 | 貢獻限額 |
|---|---|---|---|
| 已婚共同申報或符合條件的寡婦（呃） | 低於 198,000 美元 | 低於 204,000 美元 | 6,000 美元（50 歲以上爲 7,000 美元） |
| 198,000 美元至 207,999 美元 | 204,000 美元至 213,999 美元 | 減少的金額 | |
| 208,000 美元及以上 | $214,000 及以上 | 零 | |
| 單身、戶主或已婚分開申報（並且您在一年中的任何時候都沒有與配偶同住） | 低於 125,000 美元 | 低於 129,000 美元 | 6,000 美元（50 歲以上爲 7,000 美元） |
| 125,000 美元至 139,999 美元 | 129,000 美元至 143,999 美元 | 開始逐步淘汰 | |
| 140,000 美元及以上 | 144,000 美元及以上 | 沒有資格獲得直接 Roth IRA | |
| 已婚分開申報（並且您在一年中的任何時候都與您的配偶同住） | 少於 10,000 美元 | 少於 10,000 美元 | 減少的金額 |
| $10,000 及以上 | $10,000 及以上 | 零 |
當然，如果您的收入使您無法爲 Roth IRA 供款，那麼房地產將是您投資資金的更好選擇——無論您是成爲房東、翻轉房屋、購買房地產投資信託基金還是其他方式。
房地產投資的利弊
優點
高利潤潛力
稅收優惠
穩定的現金流
運用資金的能力
缺點
非流動性
交易成本高
運營成本高
監管風險
羅斯 IRA 的優缺點
優點
免稅增長和提款
隨時提取供款，無需繳稅或罰款
帳戶所有者的生命週期內沒有 RMD
無論您的年齡大小，都可以做出貢獻
缺點
沒有前期稅收減免
不合格的提款可能會觸發稅收和罰款
有限的投資選擇（除非你有一個自我指導的 IRA）
沒有能力利用資金
自主IRA：兩全其美？
大多數“大盒子”IRA 託管人將他們的投資選擇限制在股票、債券和共同基金等傳統資產（因爲他們希望您投資於他們的金融產品）。但是，有一種方法可以繞過該限制。
自主 IRA 的結構與標準 IRA 非常相似，並且具有相同的稅收優惠、供款限額和提款規則。
自主 IRA 讓您可以訪問非傳統資產——包括房地產。房地產是最受歡迎的 SDIRA 資產之一，您可以投資於所有類型的房地產（以及與房地產相關的資產），包括：
您可以將 SDIRA 構建爲傳統或 Roth IRA——這意味着您可以決定何時獲得稅收減免。如果您選擇傳統的 SDIRA，您的供款可能是免稅的（取決於您的收入以及您是否有僱主贊助的計劃），但您將在退休時爲您的提款繳納所得稅。
相反，您不會通過 Roth IRA 獲得前期減稅優惠，但退休時合格的提款是免稅的——即使是收入也是如此。這意味着，如果您在您的 SDIRA 中持有房地產，您將無需爲收入繳稅——前提是您等到至少 59½ 歲，並且距離您第一次向 Roth 捐款已經至少五年了。
SDIRA 的優點和缺點
優點
投資另類資產
稅收優惠
比標準 IRA 更高的潛在回報
資產保護
缺點
資產可能缺乏流動性
隱藏費用
文書工作和合規性
收益可能需要繳納不相關的營業所得稅
總體而言，與傳統的 IRA 表親相比，SDIRA 可以提供更大的靈活性、更好的多樣化和更高的潛在回報。
您可以通過自主 IRA 購買什麼？
自我指導的 IRA 幾乎可以持有任何類型的投資，除了人壽保險和收藏品，包括藝術品、地毯、古董、金屬、寶石、郵票、大多數硬幣、酒精飲料和某些其他有形個人財產。一些更常見的 SDIRA 投資包括房地產、貴金屬、私募股權、私人借貸和有限責任公司。
Roth IRA 的供款限額是多少？
IRA 供款限額在所有類型的 IRA 中都是相同的，包括傳統的 IRA、Roth IRA 和自主計劃。對於 2021 和 2022 納稅年度，您最多可以供款 6,000 美元，如果您年滿 50 歲，則最多可以供款 7,000 美元。
什麼是 1031 交換？
許多房地產投資者使用1031交易所來減稅和延稅。 1031 交換允許您將一個投資物業換成另一個，在此過程中推遲資本收益和折舊回收稅。根據美國國稅局的說法，這兩個屬性必須是同類，這意味着“它們具有相同的性質或特徵，即使它們的等級或質量不同”。
房地產一般是同類，無論是改良還是未改良，兩者的屬性不需要完全相同。例如，商業地產可能類似於空地。但是，美國的財產必須交換爲美國的其他不動產——您不能將美國財產交換爲外國財產，反之亦然。
我可以爲出租物業申請哪些扣除額？
如果您擁有出租物業，多項扣除額可以抵消您的租金收入並降低您的稅收。您通常可以扣除合格的租金費用（例如抵押貸款利息、財產稅、利息和水電費）、運營費用、維修費用和折舊。您還可以額外扣除 20% 的合格營業收入 (QBI)。
綜述
當然，如果您有資源，投資房地產和羅斯 IRA 並不是一個壞主意。房地產提供了更高的盈利潛力，但很難擊敗羅斯的免稅提款——更不用說多年（或幾十年）的免稅複利了。如有疑問，請諮詢您的財務規劃師或顧問，他們可以幫助您確定最適合您和您的情況的投資策略。