什麼是銀行資本？
銀行資本是銀行資產與其負債之間的差額，它代表了銀行的淨值或其對投資者的權益價值。銀行資本的資產部分包括現金、政府證券和生息貸款（例如抵押貸款、信用證和銀行間貸款）。銀行資本的負債部分包括貸款損失準備金和它所欠的任何債務。如果銀行清算其資產，銀行的資本可以被認爲是債權人獲得的保證金。
重點摘要
- 銀行資本是銀行資產與其負債之間的差額，它代表了銀行的淨值或其對投資者的權益價值。
- 巴塞爾 I、巴塞爾 II 和巴塞爾 III 標準提供了市場和銀行監管機構密切監控的監管銀行資本的定義。
- 銀行資本被劃分爲多個等級，一級資本是銀行健康狀況的主要指標。
- 債權人有興趣瞭解銀行的銀行資本，因爲如果銀行要清算其資產，債權人將承擔的金額。
銀行資本如何運作
銀行資本代表銀行權益工具的價值，如果銀行清算，可以吸收損失並在支付中具有最低優先級。雖然銀行資本可以定義爲銀行資產和負債之間的差額，但各國當局對監管資本有自己的定義。
主要的銀行監管框架由巴塞爾銀行監管委員會通過巴塞爾 I、巴塞爾 II 和巴塞爾 III 的國際協議制定的國際標準組成。這些標準定義了市場和銀行監管機構密切監控的監管銀行資本。
由於銀行通過收集儲蓄並通過貸款將其用於生產用途，從而在經濟中發揮重要作用，因此銀行業和銀行資本的定義受到嚴格監管。雖然每個國家都有自己的要求，但最新的巴塞爾協議 III 國際銀行監管協議爲定義監管銀行資本提供了框架。
監管資本分類
根據巴塞爾協議 III，監管銀行資本被劃分爲層級。這些是基於從屬地位和銀行吸收損失的能力，在其仍具有償付能力時與破產後的資本工具有着明顯的區別。普通股一級（CET1）包括普通股的賬面價值、實收資本、留存收益減去商譽和任何其他無形資產。 CET1 內的工具必須具有最高的從屬地位並且沒有成熟度。
一級資本
一級資本包括 CET1 以及其他從屬於次級債務的工具，沒有固定期限，沒有內在的贖回激勵，銀行可以隨時取消股息或息票。一級資本包括股東權益和留存收益。一級資本旨在衡量銀行的財務健康狀況，並在銀行必須在不停止業務運營的情況下吸收損失時使用。
從監管機構的角度來看，銀行資本（尤其是一級資本）是衡量銀行財務實力的核心指標。
一級資本是銀行的主要資金來源。通常，它持有幾乎所有銀行的累積資金。這些資金專門用於在吸收損失時爲銀行提供支持，從而不必關閉常規業務功能。
根據巴塞爾協議 III，最低一級資本比率爲 8.5%，計算方法是銀行的一級資本除以其風險資產總額。例如，假設一家銀行的一級資本爲 1762.63 億美元，風險加權資產爲 1.243 萬億美元。該行本期一級資本比率爲1762.63億美元/1.243萬億美元=14.18%，符合巴塞爾協議III中8.5%的一級資本最低要求和10.5%的總資本比率。
二級資本
二級資本包括無擔保次級債務及其原到期日少於五年的股票盈餘減去在某些情況下對非合併金融機構子公司的投資。監管資本總額等於一級和二級資本之和。
二級資本包括重估準備金、混合資本工具、次級定期債務、一般貸款損失準備金和未披露準備金。二級資本是補充資本，因爲它不如一級資本可靠。二級資本被認爲不如一級資本可靠，因爲它更難準確計算並且由更難清算的資產組成。
在巴塞爾協議 III 下，最低總資本比率爲 10.5%，對二級資本沒有明確要求。
股東權益賬面價值
銀行資本可以被認爲是銀行資產負債表上股東權益的賬面價值。由於許多銀行比其他行業以歷史成本持有固定資產的公司更頻繁地重新評估其金融資產，因此股東權益可以作爲銀行資本的合理代理。
股東權益賬面價值中的典型項目包括優先股、普通股、實收資本、留存收益和累計綜合收益。股東權益的賬面價值也計算爲銀行資產和負債之間的差額。